一般纳税人一般没有这个政策 小规模有

你之前结转销项税额和进项税额么，没有就先按下面这个结转到转出未交增值税，之后结转到未交增值税下面去，缴纳的时候做借未交增值税 贷银行

小规模纳税人是没有销项税额的说法的 发生 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款

你好，可以转营业外支出科目

你好，一般纳税人开的是普票分录是 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-销项税额=含税金额/（1%2B增值税税率）*增值税税率

一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本

增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存

结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

您好！这个问题太大了，而且每个企业不同，设置的科目自然不同。 你如果是要学习，你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml