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一般纳税人多交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫怡 发表的提问：
一般纳税人交增值税的最后一步分录怎么写？
月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
166楼
2023-01-28 06:27:59
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紫怡：回复邹老师 比如说我上月有销项税额1000，进项税额800，我月底怎么写分录？
2023-01-28 06:38:59
邹老师：回复紫怡期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 200
2023-01-28 06:54:43
紫怡：回复邹老师 那老师，销项和进项的我需要在写一次吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 800 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）200
2023-01-28 07:12:28
邹老师：回复紫怡你好，不需要的
2023-01-28 07:24:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 米粒 发表的提问：
因申报增值税错误，收到退增值税和附加税，怎么做会计分录，一般纳税人
做交费时相反的分录。
167楼
2023-01-28 06:56:58
全部回复
米粒：回复玲老师 冲减计提附加税，也是相反的分
2023-01-28 07:20:28
玲老师：回复米粒也可以做相反分录的。或者用负数分录都行。
2023-01-28 07:43:00
米粒：回复玲老师 不太明白冲减当时已计提的附加税，分录是相反写，还是红
2023-01-28 08:00:28
玲老师：回复米粒相反的，和红字分录一回事儿 就是损益类科目，要是用相反的可能取不到数。
2023-01-28 08:11:35
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 薄荷之夜り微微涼 发表的提问：
一般计税施工项目 ，一般计税（11%），异地预交2%的会计分录怎么做，总机构次月抵扣进项税额后交纳的增值税，分录怎么做
借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
168楼
2023-01-29 06:37:29
全部回复
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 本月：一般计税 当地预交3000 当月开票计算应交6000， 认证相符的进项税要申报抵扣2000，购买税控设备及技术 费 820南非要减免税款，麻烦问一下这个 会计分录应该怎么写
2023-01-29 07:11:52
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 贷：管理费用820
2023-01-29 07:33:18
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 哎，看没看懂，一般计税 我提的问题，我要问的进我当月账面上有进项税额2000，销项税额6000，预交3000，可减免税控设备 820 ，我要月末 进项 和销项怎么转，，我这应交的销项税 180 怎么做分录 ， 简易计税按你第一个分录没有问题，一般计税预交小于当月应交的，差额往哪个科目里放
2023-01-29 07:48:07
薄荷之夜り微微涼：回复张伟老师 简易计税应交和未交一致当然可以， 一般计税应交大于未交 ，或小于未交，就你那第一个简单的分录就可以完成了吗
2023-01-29 08:12:00
张伟老师：回复薄荷之夜り微微涼财会[2016]22号财政部 在群里找我要这个，或者是去下载中心下载
2023-01-29 08:33:28
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 柔弱的毛巾 发表的提问：
老师，公司11月底升的一般纳税人，12月补交10月份增值税和滞纳金，会计分录怎么做
借 应交税费 增值税 营业外支出 贷 银行存款
169楼
2023-01-29 06:47:32
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柔弱的毛巾：回复龙枫老师 我也这么做的，这样的话报表上应交税金就成负的了
2023-01-29 07:17:26
龙枫老师：回复柔弱的毛巾说明当初你没有计提的啊
2023-01-29 07:41:12
柔弱的毛巾：回复龙枫老师 谢谢
2023-01-29 08:04:00
龙枫老师：回复柔弱的毛巾感谢您的提问如果满意请给谢谢
2023-01-29 08:15:52
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税，抵扣增值税，缴纳增值税的分录是？
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
170楼
2023-01-29 06:53:57
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,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，抵的时候，应交税费原来在贷方，，购入库存商品时可抵的－－应交税费在 借方，科目要一样的系统才会自动抵是吗？
2023-01-29 07:20:32
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，是的，是自动抵的。
2023-01-29 07:40:53
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 应交税费——应增（销） 跟 应交税费——应增（进） 科目不同会自动抵?
2023-01-29 08:00:54
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，他们是一个总账账户的明细科目，如果公司是用多栏，是自动抵的，如果是用三栏账，需要分别转出
2023-01-29 08:29:54
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，我这是几栏的呀？
2023-01-29 08:44:50
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，看这看不出来呀，查明细账的格式。
2023-01-29 09:04:31
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 好的，这是明细账。
2023-01-29 09:22:11
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，这是库存现金的，帮我查下应交税费的明细账
2023-01-29 09:48:38
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 好的。
2023-01-29 10:13:27
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，不好意思，能再查下应交税费——应交增值税的明细账么，
2023-01-29 10:43:02
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，这是应交税－应交都应交增值税的明细账。
2023-01-29 11:01:09
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，上面是2221 是应交税费的明细账，如果这个是应交增值税的明细账，就是三栏的。
2023-01-29 11:23:01
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，怎么做分录转出呀？
2023-01-29 11:41:40
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-29 11:52:39
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，请问进项大于销项的要怎么做账务处理呀？
2023-01-29 12:21:29
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，进项大于销项不用处理，做为期末留抵，从下期的销项税额中抵扣。
2023-01-29 12:32:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
你好，可以不用原始凭证。
171楼
2023-01-30 06:21:04
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
172楼
2023-01-30 06:48:32
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Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2023-01-30 07:08:16
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2023-01-30 07:26:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿花 发表的提问：
小规模免交增值税的 月末结转增值税的会计分录：借：应交税费-应交增值税 贷:营业外收入.一般纳税人不能享受季度9万 增值税减免对吧？
你好，是对的 一般纳税人增值税是没有额度优惠的
173楼
2023-01-30 06:53:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ zhy 发表的提问：
增值税专用发票抵扣后红冲重开的整个流程会计分录怎么做，一般纳税人月末结转增值税会计分录
借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。 月末结转借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
174楼
2023-01-31 06:12:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ HCQ 发表的提问：
老师，一般纳税人，计提和支付增值税的时候，分别怎样写会计分录
您好 一般纳税人 销项大于进项的时候 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付的时候 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
175楼
2023-01-31 06:31:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 半夏花开 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税留抵退税怎么退？怎么做会计分录
电子税务局 我要办税 事项办理 选择【涉税事项办理】—【优惠】—【增值税期末留抵税额退税】，点击【办理】，进入事项办理页面
176楼
2023-01-31 06:50:59
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半夏花开：回复郭老师 好的，老师。会计分录怎么做
2023-01-31 07:03:55
郭老师：回复半夏花开借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出 忘了写
2023-01-31 07:15:41
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
  老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
结转增值税的时候不需要附附件的
177楼
2023-02-01 06:01:21
全部回复
梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 能干的仙人掌 发表的提问：
老师好：请问增值税普票只适用于一般纳税人以外的企业吗？一般纳税人获得普票会多交增值税吗？
同学，你好，一般纳税人也可以收普票，普票不可以抵进项税
178楼
2023-02-01 06:25:08
全部回复
能干的仙人掌：回复梁梁老师 那么，收普票会多交增值税是吗？普票可以作为计算企业所得税的成本依据吗？
2023-02-01 06:57:11
梁梁老师：回复能干的仙人掌交税不是只看收到发票，也要看你开出去的发票
2023-02-01 07:25:57
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
179楼
2023-02-01 06:30:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师我们公司是一般纳税人，但为什么这笔分录会计没有借应交税费—应交增值税进项税额。
老师我们公司是一般纳税人，但为什么这笔分录会计没有借应交税费—应交增值税进项税额。？？？
180楼
2023-02-01 06:48:00
全部回复
宋生老师：回复333882你好！这个分录是支付货款的分录，不是收到货物的分录，所以没有确认进项
2023-02-01 07:24:30
333882：回复宋生老师 老师，8月27号收到的发票，这时是不是应该 借：原材料(或库存商品) 贷：应付账款—客户名称。 我看会计没有这笔分录
2023-02-01 07:53:03
宋生老师：回复333882您好！是的。收到发票的时候应该借：原材料(或库存商品) 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款—客户名称
2023-02-01 08:12:41
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