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一般纳税人多交增值税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫蔷薇 发表的提问：
老师，请问一般纳税人月末结转增值税和下月交纳增值税的会计分录是否正确？借:应交税费一应交增值税(销项税额） -300 贷:应交税费一未交增值税 300 交税时, 借:应交税费-未交增值税 300贷:银行存款 300
你好，不对的，规范做法如下： (1)月末结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3 贷： 应交税费-未交增值税 3 (2)计提X月营业税金及附加： 借：营业税金及附加 0.3 贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21 应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09 (3)次月缴纳增值税等 借：应交税费-未交增值税 3 应交税费－应交城建税 0.21 应交税费－教育费附加 0.09 贷：银行存款 3.3 本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
181楼
2023-02-02 05:30:56
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紫蔷薇：回复晓海老师 老师，那如果只交增值税时 借:应交税费一应交增值税（已交税金） 300 贷:银行存款 300，月末不结转，年末一次性结转增值税，应该怎样做会计分录呢？
2023-02-02 05:59:46
晓海老师：回复紫蔷薇你好，按规定需要每月结转，你为什么要这样处理？
2023-02-02 06:27:10
紫蔷薇：回复晓海老师 接手前任会计的凭证，就是这样处理的，我也不是很懂！
2023-02-02 06:50:38
晓海老师：回复紫蔷薇你好，还是按标准做吧，他的处理方式不规则
2023-02-02 07:00:49
紫蔷薇：回复晓海老师 谢谢老师！
2023-02-02 07:17:53
晓海老师：回复紫蔷薇不客气
2023-02-02 07:28:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
182楼
2023-02-02 05:41:26
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郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-02-02 06:00:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ࿇࿄向却卓玛࿄࿇ 发表的提问：
你好，想问下，一般纳税人12月份有增值税，附加税，1月份交的，应该怎么写会计分录，
借应交税费附加税名。 。应交税费未交增值税。贷银行存款。
183楼
2023-02-02 06:09:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
一般纳税人计提增值税怎么做分录
您好 请问您开具发票后分录怎么写的 是月末结转增值税么
184楼
2023-02-02 06:20:32
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犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转
2023-02-02 06:36:59
bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转
2023-02-02 07:00:49
犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？
2023-02-02 07:24:10
bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-02 07:48:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么写呢，谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
185楼
2023-02-02 06:47:59
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影*一一：回复郭老师 那老师这个应交税费应交增值税转出未交增值税最后是要有余额的嘛
2023-02-02 07:07:05
郭老师：回复影*一一没有 有也是借方 表示留底
2023-02-02 07:33:59
影*一一：回复郭老师 就是下次要交的款嘛
2023-02-02 07:51:20
郭老师：回复影*一一你好 留底 以后抵扣的
2023-02-02 08:18:51
影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 08:35:42
郭老师：回复影*一一不用客气 工作愉快
2023-02-02 08:50:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，如果上个月多交了增值税，这个月想抵扣销项税额，一般纳税人，这个可以吗，可以的话，会计分录怎么做啊
你好，首先要看你是怎么多交的，
186楼
2023-02-05 07:42:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我对一般纳税人交增值税分录这有点混乱。是先结转增值税到未交增值税科目，然后在做笔交税分录吗
是的，帮您列一个完整分录 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
187楼
2023-02-05 07:55:12
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仰望星空：回复张艳老师 像正常做账的话，销项和进项年末都有余额吗
2023-02-05 08:07:46
仰望星空：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 这步骤不做可以吗，
2023-02-05 08:25:01
张艳老师：回复仰望星空借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 这步骤不做可以吗， 月末可以不做的，等年末在统一结转时，再做这个分录。
2023-02-05 08:41:09
仰望星空：回复张艳老师 像正常做账的话，销项和进项年末都有余额吗老师
2023-02-05 09:03:01
张艳老师：回复仰望星空是没有余额，都给结转走了。
2023-02-05 09:32:37
仰望星空：回复张艳老师 如果年末统一结转，分录怎么处理呀
2023-02-05 09:45:46
张艳老师：回复仰望星空借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-05 09:56:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
188楼
2023-02-05 08:17:45
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-02-05 08:37:09
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-02-05 09:06:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
一般纳税人当月计算的实际应该缴纳的应交增值税分录怎么写？
你好！ 比如销项税额100 进项税额50 应交增值税=100-50=50
189楼
2023-02-05 08:33:00
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土里兔兔找我默默：回复蒋飞老师 老师！同上意思，分录这样写，正确吗？当月计提 借 应交税费–应交增值税–转出未交增值税50 贷 应交税费–未交增值税50 下月缴纳时 借 应交税费–未交增值税50 贷 银行存款50
2023-02-05 08:59:25
蒋飞老师：回复土里兔兔找我默默你好！ 对的。 你的理解很对
2023-02-05 09:24:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 英 ? ? 发表的提问：
老师请问一下，一般纳税人增值税多交了，相对应的分录怎么做？还有附加税
你好 怎么多缴的 什么原因
190楼
2023-02-06 05:57:39
全部回复
英 ? ?：回复郭老师 算错了以后用于抵扣可以吗
2023-02-06 06:19:09
郭老师：回复英 ? ?你得去修改申报的吧 进项少填写了 还是销项多申报了
2023-02-06 06:36:11
英 ? ?：回复郭老师 呼叫老师下班了吗
2023-02-06 06:57:59
英 ? ?：回复郭老师 销项多申报了，
2023-02-06 07:19:12
郭老师：回复英 ? ?去修改申报的 帐上也做多了吗 是的话借应收负数 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税销项 借未交增值税 贷转出未交增值税 退回来的话借银行贷应交税费未交增值税 附加税借税金及附加负数 贷应交税费负数 以后退回来 借银行存款贷应交税费负数
2023-02-06 07:31:41
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！增值税一般纳税人开具13%增值税普通发票5000元，会计分录怎么做？
你好，如果取得收入 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
191楼
2023-02-06 06:21:17
全部回复
I SEE：回复紫藤老师 老师好！开具的普通发票也需要交增值税吗？
2023-02-06 06:50:59
紫藤老师：回复I SEE开具的普通发票也需要交增值税
2023-02-06 07:12:36
I SEE：回复紫藤老师 和开具的13%增值税专用发票发票账务处理是一样的吗？缴税也是一样的，对吗？老师？
2023-02-06 07:34:47
紫藤老师：回复I SEE对的，你的理解是正确的
2023-02-06 07:57:29
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
192楼
2023-02-06 06:38:59
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人因以前年度虚开增值税发票受处罚，需要增值税进项税转出补交增值税，如何做会计分录?谢谢老师
您好，转出时，借；以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
193楼
2023-02-07 05:54:40
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
194楼
2023-02-07 06:14:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
195楼
2023-02-07 06:38:59
全部回复
陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2023-02-07 06:50:21
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-02-07 07:15:21
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