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一般纳税人多交增值税会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
老师，甲公司为增值税一般纳税人，年末将外购的空调作为福利发给本企业职工，进价成本每台2000元，市场售价3000元/台不含增值税，请问完整的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 3480 贷：主营业务收入 3000 应交税费~应交增值税-销项税额480 借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000
226楼
2023-02-19 07:30:23
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朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 高大的手套 发表的提问：
一般纳税人融资租赁奥迪车，付部分车款，交一年租金，一年后付尾款，请问如何做会计分录，及增值税如何处理
您好，会计分录 借：固定资产 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款；出租人涉及增值税的处理，承租人不涉及增值税
227楼
2023-02-19 07:37:58
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
A公司（一般纳税人）出售一项商标权 成本100万元，已摊销50万元 已计提减值准备30万元 出售价款100万元，增值税6万 款已收并存入银行 如果A喜公司出售商标权取得的价款为10万元，增值税0.6万元 款已收并存入银行 编制会计分录 一年后A公司报废上述商标权编制会计分录？
你好，学员 借银行存款106 累计摊销50 贷无形资产100 应交税费应交增值税6 资产处置损益50
228楼
2023-02-19 07:54:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 酷酷的航空 发表的提问：
某运输企业为增值税一般纳税人，2020年一月提供交通运输服务，收入100万元，不含增值税，提供物流辅助服务收入50万元，不含增值税，请编制会计分录
你好 借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入100万%2B50万 ，   应交税费—应交增值税（销项税额）100万*9%%2B50万*6%
229楼
2023-02-19 08:09:01
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨笑 发表的提问：
一般纳税人销售免税蔬菜 ，在填写增值税减免申报表时，免税额按%多少算，会计分录怎么做
按销售/（1+10%）*10%计算
230楼
2023-02-20 04:44:59
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蒋飞老师：回复杨笑借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-20 05:32:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，一般纳税人增值税月末进项大于销项，怎么做会计分录
你好 看下老师给你发的图片
231楼
2023-02-20 04:55:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，一般纳税人采购货物，价305.31增值税39.69 款已付，已开票，用于销售。如何做会计分录，
借库存商品305.31 进项税额39.69 贷银行，39.69%2B305.31 假设是专票
232楼
2023-02-20 05:21:44
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姚秀梅 发表的提问：
N公司为一般纳税人，经营货物适用百分之17的增值税，2016年12月发生部分业务如下：1.确认辞退补偿20万元，会计分录怎么做、
借：管理费用 　 贷：应付职工薪酬
233楼
2023-02-20 05:48:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紧张的镜子 发表的提问：
某水泥厂自建厂房一幢,（一般纳税人，税率13% 1.购入为工程准备的各种物资500 000元，支付的增值税税额为65 000元，全部用于工程建设； 2.领用本企业生产的水泥一批，实际成本为80 000元； 3.工程人员应计工资 100 000元； 4.支付的其他费用30 000元； 5.领用本厂生产水泥的原料石灰石40 000元； 6.工程完工并达到预定可使用状态。 要求：做出以上经济业务的会计分录。
你好 1，借：工程物资  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款 借：在建工程，贷：工程物资 2，借：在建工程，贷：库存商品 3，借：在建工程，贷：应付职工薪酬 4，借：在建工程，贷：银行存款 5，借：在建工程，贷：原材料 6，借：固定资产，贷：在建工程 
234楼
2023-02-20 06:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 笑口常开 发表的提问：
一般纳税人增值税加计抵扣怎么做会计分录？每个月都要做吗？还是统一年底做一下
你好，是我们每个月进行加计抵减的时候做分录的。
235楼
2023-02-21 05:31:13
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笑口常开：回复立红老师 那你们怎么做分录的？你们年底12月份怎么处理的，能不能讲详细些
2023-02-21 05:43:31
立红老师：回复笑口常开你好，分录就是讲义中的分录， 您说的年底分录是？正常我们每个月有加计抵减在交税时就是做上面的分录，年底不需要再做处理的。
2023-02-21 06:03:34
笑口常开：回复立红老师 你们怎么做分录的？
2023-02-21 06:29:04
笑口常开：回复立红老师 你们一般纳税人还是小规模纳税人？每个月都要缴纳增值税吗？
2023-02-21 06:47:22
立红老师：回复笑口常开你好，一般纳税人每个月都需要申报税款，小规模纳税人一般是按季申报增值税款 一般纳税人的分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益 小规模纳税人分录 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
2023-02-21 06:57:38
笑口常开：回复立红老师 小规模企业不可以加计抵减的吧？那一般纳税人加计抵减怎么做的分录，就做一笔吗？
2023-02-21 07:10:00
立红老师：回复笑口常开你好，是的，小规模纳税人不能加计抵减，一般纳税人的分录就一笔，是在实际交税时将加计抵减的金额计入其他收益 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 贷：其他收益
2023-02-21 07:29:10
笑口常开：回复立红老师 我们公司每个月都会做一笔分录的，借方应交税费～增值税加计抵扣，贷方营业外收入，这个做的对吗？
2023-02-21 07:45:03
立红老师：回复笑口常开你好，如果是加计抵扣的部分，只是在交税时直接将加计抵扣的税额计入其他收益，平时不需要做分录的。
2023-02-21 07:59:20
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 不安的秀发 发表的提问：
老师您好，我想请问一下一般纳税人处理增值税业务的会计分录
结转应交的增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴纳增值税时 借应交税费-未交增值税 贷 银行存款
236楼
2023-02-21 05:43:01
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 清脆的蜡烛 发表的提问：
某商品一般纳税人，商场商品福利进价100000 增值税17000，怎么写会计分录
您好！ 借:库存商品100000 应交税费-应交增值税（进项税额）17000 贷:应付账款117000
237楼
2023-02-21 06:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娇气的芹菜 发表的提问：
已知公明工厂为增值税，一般纳税人材料按实际成本计价，2019年12月发生以下经济业务要求，根据资料编制，该企业2019年12月份的会计分录收到某公司投资50万元款项存入银行
你好 借；银行存款50万，贷；实收资本 50万
238楼
2023-02-22 05:16:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 落花拾忆 发表的提问：
你好，我们是增值税一般纳税人，每个月申报，抵扣是按10%抵扣，申报上有个1%是加计扣除，这个会计分录怎么做呢
你好，是农产品的吗
239楼
2023-02-22 05:25:54
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落花拾忆：回复郭老师 木业，收购票是我们自己开的，都不知道要不要做其他收益
2023-02-22 05:39:47
郭老师：回复落花拾忆不做 你是深加工的吧 借生产成本，进项（1%）贷原材料
2023-02-22 06:00:40
落花拾忆：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-22 06:15:56
落花拾忆：回复郭老师 一共可以抵扣10%，就是申报是，按9%和1%分开填写的，我做账直接是原材料，进项10%，可以这样吗
2023-02-22 06:41:23
郭老师：回复落花拾忆你们是在领用的时候抵扣还是没有限制的
2023-02-22 07:08:46
落花拾忆：回复郭老师 没有限制的
2023-02-22 07:24:26
郭老师：回复落花拾忆那就可以按你的做法做的
2023-02-22 07:36:25
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
一般纳税人，本月收入为0，认证了进账，产生了留底，怎么做会计分录？增值税涉及到哪些分录？详细点
你好，认证进项．认证时转为进项税．留抵不用做分录
240楼
2023-02-22 05:45:59
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