首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提本月的工资会计分录怎么做
分享
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 霸气的电灯胆 发表的提问：
当月计提工资和社会，次月发放请问分录怎么做呀？
你好！ 计提时 借记管理费用/制造费用等 贷记应付职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-代扣社保 应交税费-个人所得税 银行存款/现金
226楼
2023-02-12 07:35:23
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 忐忑的银耳汤 发表的提问：
本月计提工资 下月放发 社保下月扣 本月和下月怎么做分录？
参考这个 本月做第一个分录，第二三个下月做
227楼
2023-02-12 07:41:22
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大步向前 发表的提问：
计提工资，和发放时怎么做会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应付款（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
228楼
2023-02-12 07:52:52
全部回复
熊老师
职称：,高级会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ Miss林 发表的提问：
老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？
您好，同学，按你的实际操作来看，11月份计提工资时: 借：管理费用--工资 26500 贷：应付职工薪酬 26500 12月份支付时：借：应付职工薪酬 26500 贷：银行存款 26500
229楼
2023-02-12 08:21:00
全部回复
Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？
2023-02-12 09:07:56
Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？
2023-02-12 09:18:17
熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-12 09:42:11
Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？
2023-02-12 10:11:37
熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。
2023-02-12 10:27:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ Anne 发表的提问：
老师，我去年计提工资的时候弄错了，付9月上月工资：6897，计提6282，10月的时付上月工资15371，计提6828，本来10月是应发上月工资6828的，计提15371的，这个会计分录怎么调回来啊？
冲销原来的计提，重新按正确的金额计提。
230楼
2023-02-13 05:55:47
全部回复
Anne：回复江老师 会计分录是发上月工资-15371，计提-6862，然后再做一个付上月工资6828，计提15371吗
2023-02-13 06:16:02
江老师：回复Anne也是直接冲销后更正，相当于冲销后，再按正确的金额计提，就是正常的计提了工资的金额
2023-02-13 06:41:30
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 七七 发表的提问：
老师，今年1月补提去年12月份的工资，会计分录怎么做的？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬 借 利润分配—未分配利润 贷 以前年度损益调整
231楼
2023-02-13 06:14:24
全部回复
七七：回复晓宇老师 我这个软件没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-13 06:32:56
七七：回复晓宇老师 可以直接计入管理费用吗
2023-02-13 06:53:42
七七：回复晓宇老师 我这个是适用小企业会计准则的
2023-02-13 07:22:49
晓宇老师：回复七七同学，您需要在软件中添加这个科目，因为这是去年的成本，应该使用以前年度损益调整。
2023-02-13 07:42:12
七七：回复晓宇老师 好的
2023-02-13 08:08:24
晓宇老师：回复七七嗯嗯，请帮老师点击五星好评！
2023-02-13 08:30:03
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
如果多计提了工资 会计分录怎么做
你好，多计提的部分红冲掉即可，分录一样金额负数。
232楼
2023-02-13 06:32:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月羽清 发表的提问：
19年工资少计提了，会计分录怎么做
补计提 借以前年底损益 调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年底损益 调整
233楼
2023-02-14 05:17:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懵懂的钢笔 发表的提问：
1、你好，个税上个月工资表做错了，个税扣少了，扣少的那部分个税费用，公司愿意承担，就不再扣个人的款了，这个会计分录怎么做？2、因为上个月计提少了，这个月的个税已经扣款，那计提少的个税应该怎么做会计分录？
1 借营业外支出，贷应交税费，2 这个对应这个是不是后续还是工资表上面扣，借应付职工薪酬 工资，贷应交税费， 贷银行，这个银行少了，个税多
234楼
2023-02-14 05:31:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公，司，收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 支付社保 借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
235楼
2023-02-14 05:51:25
全部回复
2.20：回复邹老师 零售企业经济业务，要求变分录 春天百货商店2013年4月发生如下经济业务 1.从当地百货公司购进双喜牌压力锅20只，进价每只65元，增值税税率17%，货款及进项税额合计为 1521元，开出银行转账支票付讫。含税零售价每只89元。 2，本月初从市百货站购进雪绒牌内衣240套，进价每套54元，零售价每套80元，货款已付，商品验收入库。本月中旬收到市百货站更正发票，雪绒牌保暖内衣的批发价应为45元，应退货款2160元增值税367.20元。 3，本月春天百货对过季的50件保暖内衣进行销价出售，该商品原价为260元，进价180元，现销价为200元全部出售。
2023-02-14 06:21:14
邹老师：回复2.201借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 2，借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-02-14 06:45:10
2.20：回复邹老师 4 本月购进牛仔裤1000条，每条56元，增值税专用发票上注明货款56000元，增值税9520元，运费为200元，增值税22元，当即承付 5 当月购进红枣2000千克，每千克9元，增值税专用发票上注明的货款18000元，增值税3060元，运费200元，增值税为22元。
2023-02-14 06:59:12
邹老师：回复2.204 借；库存商品 应交税费 贷；银行存款 5 借；库存商品 应交税费 贷；应付账款等科目
2023-02-14 07:24:58
2.20：回复邹老师 老师能帮每个分录的金额标上吗？我不怎么懂
2023-02-14 07:46:58
邹老师：回复2.201借；库存商品20*65 应交税费 20*65 *17%贷；银行存款（合计） 2，借；库存商品240*54 应交税费 贷；应付账款等科目 3，借；应收账款 贷；主营业务收入200*50 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品180*50 4 借；库存商品 1000*56+200 应交税费9520 贷；银行存款（合计） 5 借；库存商品 2000*9+200应交税费3060+22 贷；应付账款等科目（合计）
2023-02-14 08:07:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 调皮的钢铁侠 发表的提问：
1月计提的工资需要向采购和销售一样在2月先冲销1月计提再做2月实际发放，然后再计提2月工资吗？请问详细工资会计分录。谢谢
计提工资是因为企业会计核算采用权责发生制的原则。由于企业工资是下发放，也就是先工作到下月才发工资,这就要将本月已经产生的工资费用先计提到本月的损益。 计提时： 借：管理费用--工资(管理人员的工资) 借：销售费用--工资（销售人员的工资） 借：生产成本--工资(生产人员的工资) 借：制造费用--工资(车间管理人员的工资) 贷：应付工资 下月发放时 借：应付工资 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金 不含五险一金
236楼
2023-02-14 06:11:16
全部回复
调皮的钢铁侠：回复晓海老师 计提工资时五险一金需要计提吗？
2023-02-14 07:01:15
晓海老师：回复调皮的钢铁侠你好！是的，一般是一起计提的
2023-02-14 07:30:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2.20 发表的提问：
公司收购过来的公司，6月月份没有计提6月份的个工资，到了七月份发6月工资和7月社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
237楼
2023-02-14 06:29:59
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级会计
5.00
解题: 0.09w
引用 @ 你好 发表的提问：
要计提车间工人8月工资，我们食品公司现目前是接到客户订单，然后再采购原料（没有发票）回来进行筛选分装，会涉及到食品包装袋、纸箱、人工，现在就是要计提8月工人工资，要怎样处理好些？会计分录？
8月的工资应该在8月里开始计提，下面图中就是计提工资分录，包装箱、纸箱等计入包装物科目，待核算成本时转入成本。
238楼
2023-02-15 05:58:46
全部回复
你好：回复会计学堂陈老师 你说的各种费用可以具体点吗，我的问题写得很清楚吧
2023-02-15 06:14:11
会计学堂陈老师：回复你好按部门归集费用，如 管理部门 计入管理费用-工资，销售部门，计入销售费用-工资，车间，计入制造费用-工资，科研部门，计入 研发支出-费用化支出-工资
2023-02-15 06:38:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 23368685 发表的提问：
老师我在计提次月工资的时候我不知道具体金额，我能按实发数计提处理账务吗？会计分录如何做？
计提是根据上月工资计提，后面不够就补计提，多就可以冲回
239楼
2023-02-15 06:04:15
全部回复
23368685：回复maize老师 比方说我3月才做2月的账，这时已经知道具体金额，可以按实际数计提吗
2023-02-15 06:27:07
maize老师：回复23368685可以按你们实际的去计提
2023-02-15 06:55:20
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
，@答疑-张老师(702433146) 企业刚成立，生产车间6个工人每月工资共24000元，车间外雇粉料人员1个每月3000元，窑炉师傅和技术员3个，每月15000元，管理部门3个，每月工资12000元，食堂炊事员1人，3000元，计提11月份工资怎样做会计分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
240楼
2023-02-15 06:27:00
全部回复
深呼吸：回复朴老师 借:生产成本一直接人工27000制造费用15000,管理费用15000,贷：应付职工薪酬57000元，这样可以吗？新公司刚成立还未买保险。
2023-02-15 06:51:43
朴老师：回复深呼吸你好，是可以的哦，这样做就行
2023-02-15 07:13:07
深呼吸：回复朴老师 就是开始那个借什么什么费用，我没理解好，因为生产成本一直接人工也算费用吗，我是新手，望老师解
2023-02-15 07:38:56
朴老师：回复深呼吸计入生产成本的话就可以这样做
2023-02-15 07:52:17
深呼吸：回复朴老师 398591248
2023-02-15 08:18:57
朴老师：回复深呼吸满意请给五星好评，谢谢
2023-02-15 08:47:01
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料