你好； 借管理费用-工资等；贷应付职工薪酬-工资 ；      借管理费用-工会经费 ；贷应付职工薪酬-工会经费；   

借XX费用-社保 贷应付职工薪酬社保

计提工资和发放工资的分录参考一下这个图片

您好，1、相当于多扣了员工个人社保公积金， 缴纳社保时， 借应付职工薪酬，借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 发放工资时， 借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 退给员工时， 借其他应付款-个人社保公积金，贷银行存款 2、没有计提社保，直接按减免后的单位社保部分做 借管理费用，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，贷银行存款

你好 借主营业务成本-工资 贷应付职工薪酬-工资 月末结转 借本年利润贷主营业务成本-工资

你好，一个月停止计提工资，就可以在下个月做到本月计提本月工资了 本月应当计提本月，而不是上个月，或者下个月

应付职工薪酬，是负债类科目，月末如有余额，应该放在那里不动，不需要把它结转到本年利润去。 月末，小企业应当将本月发生的职工薪酬区分以下情况进行分配： 1. 生产部门（提供劳务）人员的职工薪酬，借记“生产成本”、“制造费用”等科目，贷记本科目。 2. 应由在建工程、无形资产开发项目负担的职工薪酬，借记“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记本科目。 3. 管理部门人员的职工薪酬和因解除与职工的劳动关系给予的补偿，借记“管理费用”科目，贷记本科目。 4. 销售人员的职工薪酬，借记“销售费用” 科目，贷记本科目。 有损益类科目，月末才结转到本年利润科目。 与计提工资有关的损益类科目，月底需要结转到本年利润 借：管理费用（或销售费用等科目）---工资 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：管理费用（或销售费用等科目）---工资

借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬