1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 下个月发放工资的时候补扣就可以

应交税费转入到费用来说就可以

你好！需要计提，在当月计提就可以

计提本本月工资,共20000元,从银行提取现金20000元,支付工资,已支付的会计分录

你好 意思你在员工工资多扣了个人部分的社保。 你贷方是多了其他应收款。 那么你缴纳是借方。 你多的钱在其他应收款贷方放着。 下个月扣即可。 不需要单独做分录调整的

借：应付工资 贷：其他应收-社保 公积金 应交税费-个税 现金

你好，是按应发金额计提。 每月计提工资，计提单位社保 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资 / 社保

如实发放工资，补提工资即可

你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保，工资 发放，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款

一、计提五险、公积金（公司部分）、工资 借：管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 贷：应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应发总额） 贷：其他应付款-养老险（个人） 其他应付款-医疗险（个人） 其他应付款-失业险（个人） 其他应付款-公积金（个人） 应交税费-个税 银行存款/现金（实发工资） 三、交社保、公积金 借：应付职工薪酬-养老险（企业部分）-医疗险（企业部分）-失业险（企业部分）-生育险（企业部分）-工伤险（企业部分）、公积金（企业部分） 其他应付款- 养老险（个人）-医疗险（个人）-失业险（个人）、公积金（个人） 贷：银行存款 四、交个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款

同学你好，分录 借：管理费用 贷：应付职工薪酬