你好，你如果这个月没有计提，就做下个月的工资表里一并计提。

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 你好，可以参考一下这个分录

借：管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--基本生产成本--直接人工 贷：应付职工薪酬--工资 发放时 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 其他应付款--社保（个人） 应交税费--应交个人所得税

你好，按照实际发放的部分，补计提就可以了。