四毛呀：回复徐阿富老师 7月交7月的社保

徐阿富老师：回复四毛呀你好，7月交7月也是一样做，银行扣款时借 其他应收款（或其他应付款）-个人社保 贷银行存款 发工资扣个人时 借银行存款 贷其他应收款-个人社保

我是静静：回复maize老师 次月工资表出来以后 金额与预估的金额有出入 需要把原来计提的工资红冲 重新蓝字计提吗

maize老师：回复我是静静不够就补计提，计提多就冲回就可以

乐一：回复邹老师 如果是计提车间工人工资也是借：管理费用 贷：应付职工薪酬 还是借： 主营业务成本 贷：应付职工薪酬

邹老师：回复乐一你好，计提车间工人工资 借；生产成本，或制造费用 贷；应付职工薪酬

月白_朵朵：回复江老师 当月月底这么做分录计提，什么时候发放冲掉吗？因为有时候好几个月才发，要怎么做？

江老师：回复月白_朵朵下月发放时，如果是数据一致，就是不用冲销，数据不一致就是调账处理

月白_朵朵：回复江老师 怎么做分录？

江老师：回复月白_朵朵可以冲销上月的计提分录，再按实际的金额进行计提。

黄妹妹：回复邹老师 可以举实例数字吗

邹老师：回复黄妹妹举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

黄妹妹：回复邹老师 非常感谢

邹老师：回复黄妹妹不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

一缕阳光：回复邹老师 26.8月26日，计提本月管理部门工资38500元，并计提职工教育经费962.5元。会计分录怎么做

一缕阳光：回复邹老师 答案怎么是 借；管理费用 - 人员费用贷；应付职工薪酬-工资 借；管理费用——人员费用 贷；应付职工薪酬-职工教育经费

邹老师：回复一缕阳光你好，可能是明细的科目设置的不同

胡小饭：回复笑笑老师 老师，你给的这个分录计提的是单位的还是个人的？

笑笑老师：回复胡小饭您好，都有管理费用是公司的，应付职工薪酬－社保是个人的