粗暴的棒球：回复玲老师 这个可以放在营业外收入里头吗

玲老师：回复粗暴的棒球是的呀，企业白得的就记到营业外收入

粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于他个人失误，自愿离职，自愿放弃的，也是记入里头吗

粗暴的棒球：回复玲老师 如果是由于个人的失误，是企业对员工的处罚呢？这又如何做账？

玲老师：回复粗暴的棒球处罚也是记营业外收入，

青青：回复玲老师 补计提的话是不是就增加了我这个月的成本

玲老师：回复青青是的。是的，但是全年总的成本不影响。

青青：回复玲老师 上年12月份忘记计提了，我在1月份的时候直接计提了工资，这样做是否可以啊

青青：回复玲老师 1月份已经结账了，税务核查会不会说不过去啊

玲老师：回复青青影响损益的，用以前年度损益调整可以的。

微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 去年的报表的亏损数没有逐月累加所以错了，那我重新交报表到税局的话是在5月之前的任一天都可以吗

王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，是的，都可以。

微笑向暖&27°C：回复王雁鸣老师 @王老师：老师 预支工资的那个等下月发放的时候怎么写会计分录呢？金额怎么写呢？老师报今年的税的话是不是要把亏损额加上上年的？这个亏损是一直累加的吗？

王雁鸣老师：回复微笑向暖&27°C您好，下月发放的时候，分录，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-XXX（预支人姓名），现金或者银行存款等科目，金额就是预支的金额。是要加上上年的亏损的，一般只能弥补往前推5年以内的。

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 那我扣社保时候怎么做分录？

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 因为扣社保扣当月的个人跟企业部分，但是工资里面扣个人部分是上月，所以最终银行是会不平等

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，说的扣社保是只扣职工个人社保是吗？ 看我上面的：发放的时候，是借应付职工薪酬，贷其他应付款或其他应收款――个人社保，贷银行存款这个就是扣社保的分录。你只要把个人这个月应该承担的社保和这个月有的工资一起造表就好，也就是同步就好，和你企业缴纳不同步没关系，工资还在企业呢，发工资扣不迟的。

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，我没看太懂，能跟我说一下从计提社保跟工资，到扣缴社保，实际发放工资的分录吗？我现在主要不知道个人社保部分怎么调平

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 计提社保部分等于说只计提企业部分，个人部分在发放工资时计提是吧？我刚开始计提的工资等于说包含个人承担的社保及所得税？ 工资是不是当月

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 如果是当月缴纳社保当月扣的话不是应该这样做分录吗，但是我现在是当月缴纳的社保，个人部分下个月才在工资里面扣除体现出来

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，1，你上面的分录，除了个人社保做到不对外，其余都对的。2，个人社保不用计提，税务扣社保时做借其他应付款或其他应收款-个人社保，发工资扣个人社保时 贷其他应付款或其他应收款，这样不是平了？ 3，按照我这样做，不用考虑哪个月扣哪个月交，只要月份对应就好

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分) 其他应收款—社保(个人部分) 贷：库存现金/银行存款 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 老师，你看这样做对不对？不过其他应收款当月是冲不平的是吧？

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 是不是这个意思

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，是的，这样全部都对了

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 老师，这样到年末时候其他应收款个人部分没有冲回完不碍事吧

徐阿富老师：回复???? marilyn ????你好，没事啊，有时间差的

???? marilyn ????：回复徐阿富老师 嗯嗯，谢谢

徐阿富老师：回复???? marilyn ????不客气，祝你工作顺利，请为我五星评价，谢谢

薇薇：回复bamboo老师 社保公积金这款呢

薇薇：回复bamboo老师 个人所得税新规是不是在自然人系统里录入工资，是不是就会自动算出所得税，扣缴税款，发放工资时不时代扣代缴了吗，还要在自然人税收系统提交缴款吗

bamboo老师：回复薇薇计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位公积金 管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位公积金 应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款

吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂

bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提

转角七号：回复bamboo老师 小规模建筑公司的备案成本核算方法怎样选

bamboo老师：回复转角七号可以把选项截图看看吗

转角七号：回复bamboo老师 哪有这个图？？

bamboo老师：回复转角七号那您现在是哪里要选择？税务报道的时候要选择

转角七号：回复bamboo老师 要报季报 需要备案成本核算方法

bamboo老师：回复转角七号那您税务备案的时候 选择过的啊 跟税务备案填一样的 选择全月平均法

转角七号：回复bamboo老师 怎样查税务备案

bamboo老师：回复转角七号在电子税务局里面 基础信息

Jai Ho：回复紫藤老师 这个怎么做分录？

紫藤老师：回复Jai Ho你按照上面的分录