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计提本月的工资会计分录怎么做
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
老师，是这样的 9月工资要到次月10号发 很明显就是先在九月份时先计提 十月份再做付工资分录 然后再做一笔计提工资分录 以此类推这样操作 这样是正确的吧 现在会计跟我说 是要在下月发时再计提 这样不是很明显就就会少了一个月计提的工资了嘛 对不对
你好 你说的是正确的 工资按月计提 哪个月发工资哪个月做发工资的分录
46楼
2022-12-06 06:58:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
47楼
2022-12-06 07:08:09
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浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗
2022-12-06 07:30:35
浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？
2022-12-06 07:59:44
邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了
2022-12-06 08:22:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 林儿 发表的提问：
一个月的工资一般计提多少，会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 这个没有绝对金额规定的
48楼
2022-12-06 07:37:22
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师请问:每月工资可不可以不计提直接发放？只做发放的会计分录。如果计提是当月计提当月吗？
你好，工资需要计提的， 计提是当月计提当月的
49楼
2022-12-06 07:54:59
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妮妮：回复彩丽老师 但是当月没过完，不知道实际要发多少啊？
2022-12-06 08:22:15
彩丽老师：回复妮妮可以按照上个月的工资预估
2022-12-06 08:44:12
妮妮：回复彩丽老师 那实际发的和计提的有出入有影响吗？还需要做计提、实际发放，这两个凭证以外的第三张凭证吗？
2022-12-06 09:07:03
彩丽老师：回复妮妮有差异的需要调整，如果少计提了就要补计提
2022-12-06 09:36:24
彩丽老师：回复妮妮如果多计提了要红冲
2022-12-06 09:48:25
彩丽老师：回复妮妮没有错误的情况下做 计提、发放工资分录就可以了，另外不用再做分录
2022-12-06 10:00:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，计提需要是当月的，发放就没有限制月份了
50楼
2022-12-06 08:04:59
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Luck Fairy：回复邹老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-06 08:28:23
邹老师：回复Luck Fairy你好，1月份的工资需要在2月份做1月份的账务时候做计提，而不是到3月份做2月份的账务才计提 发放是可以3月份做2月份 的账务发放1月份的工资的
2022-12-06 08:43:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
是不是当月工资当月计提，然后实际实际发放时再做发放的会计分录？我们公司两个月发一次工资，比如5月份计提五月份工资，然后到七月份发放时再做发放的会计分录呢？
你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；库存现金等科目
51楼
2022-12-07 06:34:47
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╰+换悸メo：回复邹老师 那一般几号计提比较合适
2022-12-07 06:55:05
邹老师：回复╰+换悸メo你好，月末计提
2022-12-07 07:15:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好，可以的，实际是当月发放就当月做
52楼
2022-12-07 06:58:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青青子衿 发表的提问：
老师您好，9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提吗？会计分录怎么做？
您好 9月10月工资没有计提，在11月发放时需要计提 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款等
53楼
2022-12-07 07:14:40
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小碎步 发表的提问：
老师，7月发放员工5月工资会计分录是不是也是先计提后发放。5月没发放的原因是产生纠纷所以在6月份时暂时没发放。
你好，是的，工资是计提在5月，只是发放在7月份。
54楼
2022-12-07 07:38:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ little简* 发表的提问：
如果公司三个月工资没有计提之后直接发放，会计分录怎么做
;，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
55楼
2022-12-07 08:04:59
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little简*：回复玲老师 之前没有做计提那发之前还要不做一个计提吗？比如说这个月发前面三个月的全部工资，那三个月又都没有做计提，这样我这个月还要做这三个月的计提吗？
2022-12-07 08:25:12
玲老师：回复little简*先补计提 再发 分录 发你了
2022-12-07 08:48:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????“懵”想家•段小楠???? 发表的提问：
老师 我2月发放12月工资会计分录需要怎么做 需要计提吗
跟您平时一样 借：费用或成本 贷：应付职工薪酬
56楼
2022-12-08 06:46:22
全部回复
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 打错了 12月工资12月发放
2022-12-08 07:10:07
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 就跟平常一样是吗
2022-12-08 07:34:44
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，完全是一样的
2022-12-08 07:56:31
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 因为社保个人部分要下个月才扣 ，那我这部分之前都是先扣了在发工资的 所以是借记其他应收款-个人社保，等发放了再冲回，然后12月发放12月工资的话，那我现在个人社保部分可以先贷方金额吗，等月份扣了社保费用后再冲回
2022-12-08 08:24:44
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????是的，就是这样处理
2022-12-08 08:44:21
????“懵”想家•段小楠????：回复佟老师 好的 谢谢老师
2022-12-08 09:03:21
佟老师：回复????“懵”想家•段小楠????不客气的，祝您学习愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2022-12-08 09:26:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油鸭！！！ 发表的提问：
17年的工资都没有计提，等到18年1月发放17年12月工资的时候怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：银行存款
57楼
2022-12-08 07:09:55
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加油鸭！！！：回复袁老师 小会计准则现在取消以前年度损益调整科目了，该怎么做
2022-12-08 07:34:43
袁老师：回复加油鸭！！！这个可以用未分配利润科目代替的了
2022-12-08 08:03:10
加油鸭！！！：回复袁老师 我还想问一下，就是17年都没计提，都是直接做的 借:管理费用 贷:银行存款 到18年1月份做分录就直接按老师做的就行吗
2022-12-08 08:24:01
袁老师：回复加油鸭！！！是的，你的理解是正确的了
2022-12-08 08:43:51
加油鸭！！！：回复袁老师 附加税是不是也同样的道理，17年12月份没有计提，在18年1月缴纳的时候，直接写 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款
2022-12-08 09:12:47
袁老师：回复加油鸭！！！是的，是一样的道理的了
2022-12-08 09:26:07
加油鸭！！！：回复袁老师 17年12月没有计提工资、附加税、企业所得税，是不是导致我17年多缴纳企业所得税了
2022-12-08 09:50:31
袁老师：回复加油鸭！！！是的，这个多记利润了
2022-12-08 10:17:02
加油鸭！！！：回复袁老师 那我能不能从18年1月份补提，借:营业税金及附加 贷:应交税费 再做缴纳的，借:应交税费 贷:银行存款
2022-12-08 10:39:15
袁老师：回复加油鸭！！！这个 跨年了，不能的，通过以前年度损益调整科目吧
2022-12-08 11:00:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，6月份工资表里某个员工补发了前面1-5月的工资，在7月发放6月工资时一起发放，那么对补发的这部分进行计提如何处理呢？其会计分录如何写呢
你好同学，补发的费用是记为本月的同学。 但是麻烦的是你们的税的问题，所以你们可以直接找一下税务局，你们才可以将这块申请 一下，否则很麻烦的。个税会多交的。，
58楼
2022-12-08 07:22:05
全部回复
Sunshineone：回复何江何老师 不考虑多交个税的问题，只考虑补发的这部分需要分月补计提在前面每月呢？还是一次性和6月份的一起计提在6月份呢？
2022-12-08 07:41:37
何江何老师：回复Sunshineone都在本月计提，因为我们只要保证是一年内的就可以了。
2022-12-08 07:57:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 复杂的蚂蚁 发表的提问：
请问当月计提当月工资怎么写会计分录？
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资
59楼
2022-12-08 07:46:56
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ lemontea 发表的提问：
老师请问18年12月工资少计提61.66元，今年会计分录怎么填写？
怎么会现在才发现呢？金额不大，直接在本期补提61.66元，借管理费用等 贷应付职工薪酬
60楼
2022-12-08 07:59:59
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