首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提本月的工资会计分录怎么做
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 听话的香菇 发表的提问：
老师 每月发上个月的工资，可以计提和发放上月工资的会计分录在这个月一块做吗
你好！可以的。相当于补计提。
61楼
2022-12-08 11:38:13
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 心若 发表的提问：
扣除社保怎么计提会计分录，本月缴纳，次月从工资里扣除个人部分的这种。缴纳时候会计分录以及下月扣除部分怎么做分录
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
62楼
2022-12-08 11:50:12
全部回复
心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的
2022-12-08 12:17:29
小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。
2022-12-08 12:30:16
心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的
2022-12-08 12:51:34
小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的
2022-12-08 13:09:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ HL 发表的提问：
本月工资超了3500计提分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
63楼
2022-12-08 12:19:03
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
计提下月工资的会计分录
为啥要计提下月工资呢？按照权责发生制，是只能计提当月的工资哈
64楼
2022-12-08 12:24:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
比如现在是3月份，我要做2月份的账，工资方面的，工资是3月发2月的工资，会计分录是计提2月工资一笔，发放2月工资一笔吗？就是计提是本月，发放也是本月，这样行吗？
你好！2月的工资，2月份计提。
65楼
2022-12-08 12:39:59
全部回复
Luck Fairy：回复宋生老师 老师，我没明白你的意思，做账的时间都是月初做上个月的账，我现在是3月初做2月的账，就是做2月的账，可以计提1月工资一笔分录，发放1月工资一笔分录吗？
2022-12-08 13:02:03
宋生老师：回复Luck Fairy你好！明白了，你如果2月份还没有结账，可以计提2月份的。
2022-12-08 13:24:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 0115 发表的提问：
公司计提本月工资时 用应付工资还是实发工资？计提工资的会计分录和发放工资，扣除保险的分录怎么写？
你好，同学。 计提是应发计提 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款
66楼
2022-12-09 09:28:28
全部回复
0115：回复陈诗晗老师 发放工资分录？
2022-12-09 09:41:42
0115：回复陈诗晗老师 老师，那计提工资分录和扣除保险分录怎么写？？？
2022-12-09 09:56:16
陈诗晗老师：回复0115计提 借，X费用，应发工资，单位承担部分社保 贷，应付职工薪酬
2022-12-09 10:17:33
0115：回复陈诗晗老师 老师，计提工资怎么借方出现了应发工资？单位承担部分社保？ 老师，我做外账，想和你核对一下准确做法
2022-12-09 10:38:12
陈诗晗老师：回复0115应付工资的金额，我的意思，不是科目哈，你误会了，
2022-12-09 10:52:18
陈诗晗老师：回复0115计提社保，和工资 借，X费用～工资，应付金额 X费用～社保，单位承担部分 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 其他应收款 缴纳社保 借，应付职工薪酬 其他应收款 贷，银行存款
2022-12-09 11:04:42
0115：回复陈诗晗老师 老师，做外账我计提工资时，用实发工资计提的 是这样处理的 借管理费用 贷应付职工薪酬 实发金额 计提保险 借管理费用_保险 （个人保险加公司承担部分社保） 贷银行存款 接下来老师我该怎么处理？
2022-12-09 11:17:57
陈诗晗老师：回复0115你计提应该是应发计提 你如果是实发计提 那你就是 借，应付职工薪酬，实际发的金额 贷，银行存款 社保计提，是按公司+个人的金额计提
2022-12-09 11:44:02
0115：回复陈诗晗老师 就是把之前的冲销掉 再重新写正确的分录更正过来 是这意思吧 老师
2022-12-09 11:55:33
陈诗晗老师：回复0115是的，就是这个意思哈
2022-12-09 12:19:28
0115：回复陈诗晗老师 公司计提的保险这一块用管理费用科目，不用应付职工薪酬科目可以吗 老师
2022-12-09 12:31:41
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ～ 发表的提问：
本来是6月10，发5月的工资5月20好提前发了，会计分录怎么做？
您好！你有计提了工资，然后发放的吗？
67楼
2022-12-09 09:33:59
全部回复
～：回复宋生老师 嗯嗯是的！
2022-12-09 10:04:48
宋生老师：回复～您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2022-12-09 10:16:25
～：回复宋生老师 嗯嗯好的谢谢老师
2022-12-09 10:37:15
宋生老师：回复～你好！不客气。
2022-12-09 11:06:16
～：回复宋生老师 对了老师每个月的网银对账单需要附在会计凭证后吗？
2022-12-09 11:25:14
宋生老师：回复～您好！这个看企业了，你如果把所有的对账单都单独放一起也是可以的
2022-12-09 11:54:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 学堂用户pzyh42 发表的提问：
老师，你好，上月忘记计提工资，次月可以补计提工资吗？会计分录怎么做？
您好 上月忘记计提工资，次月可以补计提工资 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬
68楼
2022-12-09 09:59:59
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工本月个人承担的社保费，会计分录怎么做
你好 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 计提公司承担社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-社保 支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应付款-个人承担社保
69楼
2022-12-11 09:33:24
全部回复
古风之悦：回复何老师 老师，公司8月初已经缴纳社会保险（单位和个人），8月末计提的工资，要到9月初才发放，其他应付款-个人承担社保 8月末是不是就会有借方余额
2022-12-11 09:58:00
何老师：回复古风之悦如果是先缴纳社保，在计提工资，可以直接使用其他应收款科目，如果使用其他应付款就会出现借方余额
2022-12-11 10:27:07
古风之悦：回复何老师 老师，公司代职工个人垫缴的个人社保费是不是做在 其他应收款-个人承担社会保险，次月发放上月工资时再代扣回来
2022-12-11 10:47:46
何老师：回复古风之悦对，就是这样处理的
2022-12-11 11:03:54
古风之悦：回复何老师 老师，本月企业缴纳的社会保险，只是计提单位承担社保计入管理费用，个人承担社保本月不用计提，下月工资中代扣回来就可以了
2022-12-11 11:33:13
何老师：回复古风之悦是的，就是这样处理的
2022-12-11 11:50:04
古风之悦：回复何老师 老师，是不是代扣的个人社保最好是做在其他应收款
2022-12-11 12:15:11
何老师：回复古风之悦也不是，你如果是先付社保，就用其他应收款 如果是后付社保，就用其他应付款
2022-12-11 12:41:23
古风之悦：回复何老师 老师，我们是先付社保，6-7做在了其他应付款，期末其他应付款出现了借方余额，8月份我是不是做个科目调整，把其他应付款调入其他应收款
2022-12-11 13:03:46
何老师：回复古风之悦是的，如果之前做到其他应付款，以后还记到其他应付款，前后一致
2022-12-11 13:18:23
古风之悦：回复何老师 老师，要不要调整一下科目的
2022-12-11 13:48:02
何老师：回复古风之悦不需要，这两个科目都能用
2022-12-11 14:07:41
古风之悦：回复何老师 老师，只是月末资产负债表上其他应付款借方余额是负数
2022-12-11 14:27:01
何老师：回复古风之悦你可以调账，也可以调表不调账，都行
2022-12-11 14:47:52
古风之悦：回复何老师 老师，调表不调账怎么操作呀，资产负债表出来都是固定的格式呀，没法更改，请老师指导
2022-12-11 15:01:19
何老师：回复古风之悦那就直接调账吧，不用调表了
2022-12-11 15:24:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 123 发表的提问：
员工的个税基本户在一月扣的，但是十二月工资并没有计提，怎么做会计分录调账处理？
补做分录 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 1月份实际发放工资时，做 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
70楼
2022-12-11 10:03:24
全部回复
123：回复张艳老师 十二月工资她的已经在31号发了，，，，因为她离职了
2022-12-11 10:15:50
张艳老师：回复123您不是在去年12月份没有做工资的计提分录嘛？
2022-12-11 10:26:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 斯莹 发表的提问：
上个月计提的工资20000，但是这个月实发15000，本月需要冲回吗？怎么做会计分录？
你好，如果是计提错误，需要冲回 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 5000
71楼
2022-12-11 10:18:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 米米 发表的提问：
老师，本月工资本月发，计提个税怎么做分录？
一样按下面这个做账就可以
72楼
2022-12-11 10:35:59
全部回复
米米：回复maize老师 那个税不需要计提吗
2022-12-11 11:04:20
maize老师：回复米米你计提应付职工薪酬包括这个交个税了
2022-12-11 11:26:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师好，计提本月工资怎么做分录，本月发放？
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
73楼
2022-12-12 09:01:00
全部回复
尹凤君：回复文文老师 单位社保公积金，个人公积金呢
2022-12-12 09:28:56
尹凤君：回复文文老师 太简单了吧
2022-12-12 09:55:57
文文老师：回复尹凤君借：管理费用-工资 借：管理费用-社保与公积金 贷：应付职工薪酬
2022-12-12 10:19:06
文文老师：回复尹凤君支付社保与公积金 借：应付职工薪酬 借：其他应付款-个人部分 贷：银行存款
2022-12-12 10:31:03
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 清扬 发表的提问：
上月计提工资少计提4930元，本月补提，怎样做分录
借XX费用 贷应付职工薪酬
74楼
2022-12-12 09:09:25
全部回复
清扬：回复李老师 现在的情况就是，公司上月注销，本月全部启用新账套，期初余额全部为零，我这样做，是不是造成费用和应付职工薪酬账上有余额
2022-12-12 09:38:20
李老师：回复清扬注销了 干嘛还启用新帐套？？？税务清算注销出具审计报告了就不要继续做帐了
2022-12-12 09:53:02
清扬：回复李老师 你的意思是做本月的帐，以前的就不要管了，是不是
2022-12-12 10:14:15
李老师：回复清扬你公司是在注销进行中吗？税务注销了没
2022-12-12 10:38:04
清扬：回复李老师 注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册
2022-12-12 10:51:35
清扬：回复李老师 注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册
2022-12-12 11:07:45
李老师：回复清扬注销因为财务报表无法上报搁置了，但工商已经注册 ？？？啥意思
2022-12-12 11:26:33
清扬：回复李老师 就是说税务没有注销，但工商已经注册了，公司的牌子都换了。是不是税务没有注销，就不能启用新账套啊
2022-12-12 11:54:43
李老师：回复清扬工商注册是什么意思 是注销还是另外注册了一家公司
2022-12-12 12:08:09
清扬：回复李老师 另外注册了一家公司。11月是做的旧公司的帐，12月做新公司的帐
2022-12-12 12:18:19
李老师：回复清扬另外注册了一家公司 分别做帐啊 2家公司的账务不要弄到一起了
2022-12-12 12:37:21
清扬：回复李老师 哦，知道了
2022-12-12 13:00:38
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
当月计提发放工资社保等会计分录怎么做
你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
75楼
2022-12-12 09:26:59
全部回复
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提可以跟发放工资一起写是吗
2022-12-12 09:54:52
meizi老师：回复会计学堂-袁老师当月做计提次月做发放
2022-12-12 10:05:19
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 没有我们是月底发工资
2022-12-12 10:27:44
meizi老师：回复会计学堂-袁老师你好 那你们就按你们实际当月一起计提和发放做就行
2022-12-12 10:37:47
会计学堂-袁老师：回复meizi老师 计提需要什么凭证
2022-12-12 11:01:32
meizi老师：回复会计学堂-袁老师需要你们的工资表来做附件
2022-12-12 11:23:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料