kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 有点明白了 比如他的补偿款和工资一起发 我月底计提他的工资 他是研发部门的 借 管理费用-辞退福利 5000 贷 应付职工薪酬-辞退福利 借 研发支出-工资及社保 5000(当月工资) 贷应付职工薪酬-工资 5000 然后 下个月发工资时 借 应付职工薪酬-工资5000 --辞退福利 5000 贷银行存款10000(不考虑社保及个税的前提下) 对吗?

邹老师：回复kj_R6diHAQqMevb是的

kj_R6diHAQqMevb：回复邹老师 非常感谢老师做出的回答 让我又解决工作中的一个难题 谢谢老师

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 还有就是我单位是一般纳税人 需要报工会经费吗，公司并没有工会，刚成立

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师您好！需要看专管员给你们核了这个税种没。

A会计学堂-孙老师：回复程小峰老师 我报税是零申报 这不马上15号了 如果有问题我赶紧修改一下

程小峰老师：回复A会计学堂-孙老师工会经费你需要申报，按照工资总额申报。

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:怎么重新，袁老师觉个例子呗

袁老师：回复爱是你我1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:袁老师，是我没表达清楚，假如7月份工资50000，借:管理费用5000 贷：应付工资5000 借：应付工资5000 贷：银行存款5000 可以吗

袁老师：回复爱是你我可以

爱是你我：回复袁老师 @袁老师:谢谢，袁老师

袁老师：回复爱是你我不客气

Lamb’m：回复宋生老师 @宋老师：补充计提1082，可以直接这个月单独做一笔借管理费用工资1082 贷应付职工薪酬1082么？

宋生老师：回复Lamb’m您好！是的。可以

颜熙：回复meizi老师 上个月做计提 这个月给发了 这月工资这次也一并给他 怎么做分录呢

meizi老师：回复颜熙你好 那你这个月的工资做计提了吗 发放直接一起做借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税等

颜熙：回复meizi老师 这个月还没到月底 月底统计做计提

颜熙：回复meizi老师 都是这月付上月工资的 上月的做了计提 只是这员工这月上班的现在同上月的一起给他

meizi老师：回复颜熙你好 嗯 可以 那你先做支付分录 到时月末补计提就平了

颜熙：回复meizi老师 意思就是当月的不管发与没发工资都得计提

meizi老师：回复颜熙你好 是的 当月必须要计提当月 影响你损益的

颜熙：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复颜熙没事希望能帮到你

玉婷：回复吴月柳 那月末要分配到管理费用吗？

玉婷：回复吴月柳 但是我付工资做的是： 借：应付职工薪酬 贷：现金 月末要分配到管理费用是吗？

吴月柳：回复玉婷你这笔是发放工资，那你补一笔计提的，借：管理费用 贷：应付职工薪酬

雨卓金：回复李老师 怎么补提？怎么做分录？

李老师：回复雨卓金借管理费用等 贷应付职工薪酬

迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 @王老师其他应付款未发发工资也是借的吗 那还要不要再计提

王雁鸣老师：回复迷路的胡萝卜您好，不是借是贷，不是2月份已经计提了吗？不需要再计提了。

卓玛：回复小云老师 老师，是不是还有一步以前年度损益调整结转到未分配利润吗

小云老师：回复卓玛是的，月底要结转以前年度损益调整到未分配利润

卓玛：回复小云老师 老师，还要调整盈余公积吗

小云老师：回复卓玛借:利润分配 盈余公积 贷:以前年度损益调整 

卓玛：回复小云老师 老师，这个利润分配未分配利润是哪个数额，是最终的期末数额吗

小云老师：回复卓玛就是以前年度损益调整减盈余公积的数

霍小米：回复邹老师 好的

邹老师：回复霍小米祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢