首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
管理费用进项税额转出会计分录
分享
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 日落只有八分钟 发表的提问：
去年抵扣的进项票，分录是借：管理费用，应交税费（应交增值税-进项税额），贷：应付账款。现在查出来票有问题进项不能抵扣，现在要做进项税转出，分录是借：管理费用，贷：应交税费-进账税额转出 对吗？然后当初减掉的附加税现在怎么转出？
你好，附加税不用考虑，直接跟本期的进项一起计算完，一起计提附加
31楼
2022-11-30 08:35:00
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
借：管理费用-福利费 1116.38 应交税费-增值税（进项税额） 178.62 贷：库存现金之前是这样做的分录，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，转出的分录这样做正确嘛？ 借：管理费用-福利费 178.62 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 178.62
你好分录是正确的。
32楼
2022-12-01 08:19:31
全部回复
阡陌红尘。：回复牛老师 那记账凭证的摘要如何写?
2022-12-01 08:38:46
牛老师：回复阡陌红尘。建议写调整某月某号凭证。同时建议凭证后面附一个情况说明，说明调整的原因，便于以后查找。
2022-12-01 08:58:39
阡陌红尘。：回复牛老师 一个体工商户往我们公司对公账户打款4万多，一直挂账，对方未要求开发票，最近想把发票开出来，对方又不给营业执照怎么办?
2022-12-01 09:12:56
牛老师：回复阡陌红尘。对方如果不需要发票，可以按照无票进行收入确认，并在纳税申报表上按无票收入进行纳税。如果需要发票，对方对发票没要求，也无法提供纳税人识别号，也可以只填写对方的单位名称。
2022-12-01 09:26:26
阡陌红尘。：回复牛老师 普票必须要填税号的，对方不提供税号没法开啊
2022-12-01 09:41:43
牛老师：回复阡陌红尘。是的，普票是必须提供，但对方如果没有或者不提供，不写也没关系，那是他们的原因。其次，金额不大的话，建议你先挂着也可以，税务风险也不大，只是没有按期纳税而已。
2022-12-01 10:00:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
借：管理费用-差旅。 100 进项税额。 9 贷：银行存款。109 借：进项税额转出 9 贷；进项税额。9 因为一些原因进项税额不得抵扣，这样做会计分录对吗
进项税额转出这么做 借管理费用差旅费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
33楼
2022-12-01 08:27:30
全部回复
李昀溪：回复东老师 好的，谢谢
2022-12-01 08:45:45
东老师：回复李昀溪不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2022-12-01 09:08:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
34楼
2022-12-01 08:34:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕 发表的提问：
进项税额转出是借：管理费用-福利，贷：应交税费-增（进项转出） 结转时借：应交税费-增（进项转出）贷：应交税费-未交增值税？如果进项大，不用交税怎么出分录
你好，不用交税也可以这样做，只是未交增值税余额在借方。
35楼
2022-12-04 08:39:20
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 少女情怀y 发表的提问：
假设存货盘亏，100是由于自然灾害造成的，200是因为管理不善造成的，那么批准前批准后会计分录怎么写？200块的管理不善要进项税额转出，批准后借方管理费用是含税吗
当材料的毁损是由于管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质（不含自然灾害）造成，其材料负担的增值进项税额需要转出，计入待处理财产损益；之后再进行处理。 借：待处理财产损益 贷：原材料 应缴税费—应交增值税（进项税额转出） 如果是自然灾害造成的则不需要转出增值税进项税额
36楼
2022-12-04 08:45:24
全部回复
少女情怀y：回复玲老师 那么在批准后 借方管理费用的金额是200还是226？
2022-12-04 09:06:24
玲老师：回复少女情怀y管理费用是包括进项转出金额的 226
2022-12-04 09:34:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
37楼
2022-12-04 09:12:41
全部回复
温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2022-12-04 09:40:44
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2022-12-04 10:09:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 视频录制 发表的提问：
你好，老师，山姆开了一张专用发票，清单是饮料食品等 ，分录是这样的吗？进项转出分录是这样的吗？ 借：管理费用 -1831.39 应交税费-进项税额 166.25 贷：现金 1547.64 进项转出时：借：管理费用 -166.25 贷：应交税费-进项转出 166.25
您好，管理费用是负数？
38楼
2022-12-04 09:35:00
全部回复
视频录制：回复小林老师 管理费用不是负数来的， 借：管理费用 1831.39 应交税费-进项税额 166.25 贷：现金 1547.64 进项转出时：借：管理费用 166.25 贷：应交税费-进项转出 166.25
2022-12-04 09:46:56
小林老师：回复视频录制您好，您的分录没问题
2022-12-04 10:16:10
视频录制：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 10:30:42
小林老师：回复视频录制您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持
2022-12-04 10:50:19
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我有一笔福利费的进项税额需要转出，可以做分录 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 吗？
你好，转出分录正确的。
39楼
2022-12-05 07:41:31
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 马旭迎 发表的提问：
老师你好，价税合计12万，税额5914.29，进项税额转出的时候分录，借管理费用，贷进项税额转出。我这个借贷方金额写12万还是5914.29
你好，进项转出是只转出税额部分， 借，管理费用5914.29 贷，应交税费——应增（进项转出）5914.29
40楼
2022-12-05 08:09:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ HONG 发表的提问：
进项税额转出的分录，借管理费用-水电费 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷银行存款 转出: 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样 进项税额和金额税额转出都有数字挂在账面上了是末结转 进项税额和金额税额转出吗借应交税费-应交增值税-进项税额转出贷应交税费-应交增值税-进项税额
借管理费用-水电费 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 是这样处理的
41楼
2022-12-05 08:14:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，费用全额入账，借管理费用贷现金，后期又认证了，现在做进项转出。分录是做借应交税费-增值税-进项税额（红字） 贷应交税费-待认证税额（红字）。还是借管理费用（税额金额）贷应交税费-进项税额-进项税额转出?
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：管理费用
42楼
2022-12-06 07:13:03
全部回复
价值观：回复蒋飞老师 老师，我是进项税额转出。原来税额已入管理费用。只是认证时又多操作了一步。如果是借应交税费 贷管理费用，不是费用和税额都少了吗
2022-12-06 07:32:36
价值观：回复蒋飞老师 对了，多操作认证时有补了一个分录，借应交税费-增值税-进项税额，贷待认证进项。
2022-12-06 07:51:09
价值观：回复蒋飞老师 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?
2022-12-06 08:08:05
价值观：回复蒋飞老师 老师，这个进项我不打算进入增值税，就想在全额进入费用。
2022-12-06 08:35:40
蒋飞老师：回复价值观你好！ 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法? ………对的
2022-12-06 08:55:57
蒋飞老师：回复价值观进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-06 09:17:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
43楼
2022-12-06 07:33:11
全部回复
小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2022-12-06 07:56:47
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2022-12-06 08:17:33
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2022-12-06 08:40:43
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2022-12-06 09:06:36
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好，我在10月份做账时不小心把福利费的专票12月份抵扣进去了，12月份申报时发现就做了进项税额转出，那么我12月份的会计分录要怎么调整？10月份的会计分录：借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税进项；贷：现金；12月份的会计分录要怎么调整，求分录，谢谢
您好，12月分录，借：管理费用-福利费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
44楼
2022-12-06 07:48:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2019年入库100吨商品100万元（专票进项已抵扣），销售80吨商品（专票），转成本误会转了100吨，2020年4月管理员发现了这笔错误，让调整2019年账不让在2020年账里调整，不让冲成本，让做收入，在2019年年报中补交税，该怎么调账，是不是涉及进项税转出什么的还得补交税款呢？会计分录怎么做？
你好，同学。 你的意思是你把成本做多了？
45楼
2022-12-06 08:09:59
全部回复
岁禾：回复陈诗晗老师 是的 多转了24万成本
2022-12-06 08:37:12
陈诗晗老师：回复岁禾你现在就是在申报时24万成本不可税前扣除，要调增交所得税的。其他不存在了
2022-12-06 08:55:32
岁禾：回复陈诗晗老师 那我报企业所得税年报的时候把成本减下去24万，然后所得税自动增加了，然后补交所得税，但是我怎么做收入，会计分录是什么，借什么 ？贷的是其他业务收入和销项税吗？
2022-12-06 09:25:04
陈诗晗老师：回复岁禾借 所得税费用 贷 应交税费 你只是所得税处理就是了，其他不处理
2022-12-06 09:46:47
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料