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管理费用进项税额转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 刻苦的犀牛 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
最好通过应付职工薪酬过度一下 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：银行存款 认证的时候，借： 应交税金-进项税 贷：管理费用-福利费 转出的时候，借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
106楼
2022-12-23 08:11:59
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刻苦的犀牛：回复辜老师 那我这样做算对吗？以往几个月都是这么做的，还是最好像您这样做
2022-12-23 08:28:06
辜老师：回复刻苦的犀牛这样做也是的，只是福利费没有通过应付职工薪酬归集
2022-12-23 08:42:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 财务-Remarkable 发表的提问：
借 管理费用100 进项税额17 贷 银存117 但是这笔专用发票不可以抵扣要转出借 管理费用17 贷 进项税额转出17原来认证的进项税额，借方进管理费用 贷方转出了。那后面应该还有一笔分录吧？这样看明细账进项税额借方一直留17在帐上，这笔款不能抵扣要补缴才对呀
您好，后续，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，17，贷，应交税费-应交增值税-进项，17
107楼
2022-12-24 07:45:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 开朗的百褶裙 发表的提问：
进项税转出： 借：应交税费-增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-增值税（进项税额） 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-增值税（进项税额转出） 可以制作第二笔分录吗？如果不行，需要怎么调整？
你好！如果是转出，就做第二笔就可以了。
108楼
2022-12-24 07:57:19
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开朗的百褶裙：回复宋生老师 如果只做第二笔的话，那么当期的 应交税费-增值税（进项税额）这个科目不就不能直观体现进项税额减少的金额了吗？进项税额转出这个科目也就无法平账了吗？
2022-12-24 08:13:51
宋生老师：回复开朗的百褶裙你好！这个科目本身就不用平的
2022-12-24 08:36:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小巧的大白 发表的提问：
公司注销前留有未抵扣的进项税额（多交）请问如何做会计分录？是计入管理费用还是营业外支出？
你好，计入营业外支出，借营业外支出，贷，应交税金-增值税进项税（未转出）
109楼
2022-12-24 08:08:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
是不是因为虚开增值税专用发票的进项税转出？
110楼
2022-12-25 07:37:46
全部回复
韩：回复江老师 江老师好，实际上业务是真实存在的，但对方开的进项发票失控，税务不认可，需要转出进项税额及相关成本费用，请帮忙解答如何做会计分录，谢谢！
2022-12-25 07:58:41
江老师：回复韩就是对方企业走逃，发票失控，最后这个就是虚开发票一样的处理。全额冲销你原来的分录 原来的分录是什么，我可以帮助你写这个分录
2022-12-25 08:21:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
我收到一个住宿费的专票，认证软件上已经认证，实际要进项转出，会计分录，借管理费用、借应交增值税进项税，贷银行存款，请问进项转出的分录应该怎么做？
借： 管理费用 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
111楼
2022-12-25 07:43:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 韩 发表的提问：
税务让做的进项税转出(不可进成本费用)的会计分录和相对应进项发票的成本费用转出的会计分录如何做呢？
直接做全部的冲销分录处理。
112楼
2022-12-25 08:06:00
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
113楼
2022-12-26 06:30:14
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2022-12-26 06:49:48
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2022-12-26 07:09:29
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2022-12-26 07:27:53
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2022-12-26 07:49:15
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2022-12-26 08:02:14
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2022-12-26 08:30:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ life 发表的提问：
做账时分录写成： 借方：管理费用业务招待费 应交税费应交增值税进项税额 进项税额转出后怎么做帐
你好 借：管理费用 贷：应交税费应交增值税进项税额
114楼
2022-12-26 06:50:07
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life：回复冉老师 老师，为什么不是做进项税额转出？
2022-12-26 07:11:50
冉老师：回复life这个就是进项数额转出 或者多谢一个分录 借：应交税费应交增值税进项税额转出 贷：应交税费应交增值税进项税额 借：管理费用 贷：应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-26 07:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
115楼
2022-12-26 07:19:14
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-26 07:33:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ǒ+かき油キ 发表的提问：
进项税额转出怎么处理会计分录怎么做呀
你好，具体的是什么原因需要进项转出。
116楼
2022-12-26 07:43:23
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ǒ+かき油キ：回复郭老师 老师请问因管理不善引起的，和因不视同销售引起的进项税额转出分别怎么做会计分录
2022-12-26 08:00:03
郭老师：回复ǒ+かき油キ借待处理财产损益 贷原材料 应交税费应缴增值税进项税额转出
2022-12-26 08:15:56
郭老师：回复ǒ+かき油キ借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-26 08:41:01
ǒ+かき油キ：回复郭老师 认证了发票转19年的以抵扣的进项转出之后还交了滞纳金和附加费还补了所得税这个怎么做账务处理呀老师
2022-12-26 09:06:42
郭老师：回复ǒ+かき油キ你好，什么原因不允许抵扣。
2022-12-26 09:20:39
ǒ+かき油キ：回复郭老师 对方逃税
2022-12-26 09:49:26
郭老师：回复ǒ+かき油キ借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷查补税款， 借查补税款贷银行存款。
2022-12-26 10:11:03
郭老师：回复ǒ+かき油キ这个是增值税的，需要交附加税和企业所得税吗？
2022-12-26 10:26:14
ǒ+かき油キ：回复郭老师 需要呀，就是调成利润交税
2022-12-26 10:41:01
郭老师：回复ǒ+かき油キ补交的企业所得税，借以前年度损益调整贷应交税费企业所得税 借以前年度损益调整贷应交税费附加税 缴纳借应交税费企业所得税/附加税贷银行存款。
2022-12-26 11:08:58
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
借：管理费用-业务招待费贷：应交税费
117楼
2022-12-26 08:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李同学 发表的提问：
酒店住宿费进项税额转出会计分录如何结转
你好 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
118楼
2022-12-27 07:34:49
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
您好 借管理费用30 贷应交税费-应交增值税 进项税额转出30
119楼
2022-12-27 07:43:49
全部回复
coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊
2022-12-27 08:08:12
宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出
2022-12-27 08:25:43
coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢
2022-12-27 08:44:08
宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的
2022-12-27 08:59:28
coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧
2022-12-27 09:16:49
宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的
2022-12-27 09:36:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
借；管理费用-福利费 544 贷；应交税费（进项税额转出）544，做进项转出的时候 做这笔分录是不是指申报表是报6月份的做了转出，分录就6月份做账出。
你好，是的，哪个月转出，分录就计入哪个月的
120楼
2022-12-27 08:02:59
全部回复
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