maize老师：回复中级取证班༻汐颜兮梦༄༅你月末时候还需要吧进项税额转出做结转到转出未交增值税。

阳光：回复松松老师 员工开的类似福利的发票不能进项抵扣，要转出。当时前任会计做的分录是： 借：管理费用 借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：银行存款

阳光：回复松松老师 老师，前任会计这个分录做对了吗？

松松老师：回复阳光不对，无论是否能抵扣都要认证，否则会形成滞流票

松松老师：回复阳光借：管理费用 应交税费-进项税 贷：银行存款 借：管理费用 贷：应交税费-进项转出

阳光：回复松松老师 现在收到的进项发票不是没有期限限制吗？滞流票是啥意思？

松松老师：回复阳光应该是向上这样的分录，如果有帮助到您还请给予五星好评，谢谢您，祝您生活愉快！

天真的日记本：回复孙老师 可是购入的时候分录不是 借：管理费用5484.96 应交税费-应交增值税（进项税额）713.04 贷：银行存款 4508 那转出的话，这么做，管理费用不是又多了一笔713.04

孙老师：回复天真的日记本你好同学，是的， 转出就是普票一样的性质了

天真的日记本：回复孙老师 不用转到未交增值税嘛？

孙老师：回复天真的日记本你好同学，月底结转本月增值税时，转出多交或未交时才走这一步的

天真的日记本：回复孙老师 那老师，如果它是计入应付职工薪酬-职工福利费的。 分录是不是做这样子的三笔？ 购入： 借：应付职工薪酬5484.96 应交税费-应交增值税（进项税额）713.04 贷：银行存款6198 转出进项 借：应付职工薪酬713.04 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）713.04 结转 借：管理费用6198 贷:应付职工薪酬6198

孙老师：回复天真的日记本你好同学，如果是职工的福利费，应该 借：管理费用的

天真的日记本：回复孙老师 还是计入到管理费用是吗？

孙老师：回复天真的日记本对的同学，还是要计入管理费用的

天真的日记本：回复孙老师 好的，谢谢老师

孙老师：回复天真的日记本不客气的，如果解决了您的问题，记得五星好评哦

Smile：回复玲老师 进项转出呢？这个科目余额

玲老师：回复Smile你好转到转出未交增值税科目

Smile：回复玲老师 申报系统是不是要进项转出

玲老师：回复Smile是的 申报系统是要进项转出

maize老师：回复蔡菜增值税结转分录看截图

蔡菜：回复maize老师 第二部我没看明白

蔡菜：回复maize老师 借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出    这步没懂

maize老师：回复蔡菜第一个是认证福利费同时你做福利费

maize老师：回复蔡菜第2个是进项税额转出分录

maize老师：回复蔡菜转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出，这个是转出分录

maize老师：回复蔡菜借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等这个确认福利费发生同时你认证这个专票分录

蔡菜：回复maize老师 老师，当月增值税专票认证完 做分录 借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 把进项税额转出转到管理费用——福利费中吗，为什么要转入应付职工薪酬 ？

maize老师：回复蔡菜不是，按你这个做，你这个应付职工薪酬 福利费是不包括所有福利费，到时候汇算清缴还需要去看费用下面福利费去汇算清缴

maize老师：回复蔡菜只要是发生福利费，都是先通过应付职工薪酬，计提这个是包括进项税额转出下面福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 这个是计提福利费分录

蔡菜：回复maize老师 我看有的分录：还有一步是 借：应交税费-应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税 不知道行不行？

maize老师：回复蔡菜结转进项税额 转出，和进项税额，需要看截图做，你看我截图

蔡菜：回复maize老师 老师，为什么我计提的分录不包括福利费呢，您看， 我的第一步就是福利费的计提分录呀，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 这个应付职工薪酬 福利费已经包括了管理费用——福利费 应交税费——应交税费 进项税 了。都在应付职工薪酬福利费下。 进项税额转出，不是应该转入管理费用——福利费中吗？在转入应付职工薪酬——福利费中，不是等于多计入福利费了吗？

蔡菜：回复maize老师 您好，借管理费用福利费500贷应付职工薪酬福利费500，您这一步是计提福利费 但是没有进项税额呀？您这已一步是发放福利费，借应付职工薪酬福利费500进项税额15贷银行515等， 转出做借应付职工薪酬福利费500贷进项税额转出15 您这个分录第一步计提的时候，福利费中的进项税您一步都计入应付职工薪酬福利费 发放肯定要根据贷方应付职工薪酬 福利费来发放呀， 然后您再把进项税额转出到应付职工薪酬福利福不是多计入15元了吗？

maize老师：回复蔡菜不好意思 看花眼，不好意思，你写是对的，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

maize老师：回复蔡菜更正上面回复，这个回复为准，这个回复为准，，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

蔡菜：回复maize老师 这个有点明白了，那老师，我看说进项税额转出 也可以在您做的转到未交增值税这步做成这样， 借：应交税额-进项税额转出 贷：应交税费-增值税进项税 。可以吗

maize老师：回复蔡菜你要是当月没有销项税额就是按你写做，也没有别的进项税额话，不过实务中这样少

maize老师：回复蔡菜一般是月末汇总去结转

maize老师：回复蔡菜按总得期末数去结转

蔡菜：回复maize老师 明白了，谢谢老师

maize老师：回复蔡菜好的我先回复别的学员了

：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

TsT&雪：回复朴老师 麻烦详细点，是简易计税做了价税的，但抵扣了

朴老师：回复TsT&雪借主营业务成本 贷进项转出

空心菜：回复韦老师 谢谢老师

韦老师：回复空心菜不客气，祝你工作顺利哦

大头：回复李老师 我知道红冲,但是怎么做分录呢? 之前是借管理费用 贷银存 现在是不是借应交税费--进项 贷管理费用 负数?

李老师：回复大头红冲完 借管理费用 应交税费应缴增值税进项 贷银行

大头：回复李老师 你的意思是先把之前一张凭证红冲了,然后再做一份对吗? 那我直接按我的方式来做可以吗

李老师：回复大头是的

郭老师：回复TsT&雪