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小规模企业缴纳增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
136楼
2023-01-05 07:37:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
137楼
2023-01-05 07:47:59
全部回复
高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-01-05 08:10:31
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-01-05 08:31:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
138楼
2023-01-06 07:28:46
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蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-01-06 07:48:37
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 08:04:56
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 复杂的金针菇 发表的提问：
小规模免增值税会计分录
减免增值税分录处理为： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
139楼
2023-01-06 07:35:03
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模纳税人，7月份缴纳增值税198.02，减征额396.04，增值税和企业所得税在做6分凭证的时候需要计提吗？分录怎么做
你好，增值税不需要计提的，直接借应交税费应交增值税贷银行存款198.02 所得税需要看利润，你需要交所得税吗？
140楼
2023-01-06 07:45:00
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张小宝：回复郭老师 企业所得税这月划款166.09是按利润的2.5%需要计提吗
2023-01-06 08:08:04
张小宝：回复郭老师 2%那部分不需要做分录贷营业外收入吗
2023-01-06 08:21:19
郭老师：回复张小宝你好，你的企业所得税利润是多少？
2023-01-06 08:32:23
郭老师：回复张小宝要看你利润表年累计的利润总额。
2023-01-06 08:55:23
张小宝：回复郭老师 年累计是6676.21，我想问利润表里有营业外收入减免增值税2%那部分税额，当时的分录怎么做的
2023-01-06 09:14:07
郭老师：回复张小宝不需要做的，减免的，2%不体现。
2023-01-06 09:39:50
张小宝：回复郭老师 那为什么利润表里有营业外收入增值税2%这部分
2023-01-06 10:08:26
郭老师：回复张小宝你好，你账上是怎么做的。
2023-01-06 10:29:09
郭老师：回复张小宝这个月开的是多少，分录怎么做的完整的写下来，带上金额。
2023-01-06 10:53:35
张小宝：回复郭老师 减免2%部分需要缴纳企业所得税吗
2023-01-06 11:12:50
郭老师：回复张小宝不需要做账，不需要交企业所得税。
2023-01-06 11:40:34
张小宝：回复郭老师 减免1%那部分需要交企业所得税对吗
2023-01-06 11:53:40
郭老师：回复张小宝这个需要交企业所得税的。
2023-01-06 12:10:59
张小宝：回复郭老师 无论普票专票超没超45万2%不需要交企业所得税，1%需要对吗
2023-01-06 12:32:19
郭老师：回复张小宝对的是的 专用票的1%，你已经交了增值税，就不需要交企业所得税的。
2023-01-06 12:53:51
张小宝：回复郭老师 谢谢老师的耐心解答好评
2023-01-06 13:17:32
郭老师：回复张小宝不用客气，工作愉快，非常感谢。
2023-01-06 13:43:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 对、 发表的提问：
小规模误多缴增值税额，会计分录有点搞不清楚
您好 请问多缴的后期会不会退款
141楼
2023-01-08 09:08:40
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对、：回复bamboo老师 正在办理退税，能不能退回来还不知道
2023-01-08 09:31:29
bamboo老师：回复对、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-08 09:48:06
对、：回复bamboo老师 这样会影响我原本就已经累积的税额，没关系是吗，比如我一个季度是3万的税，比如我多缴税的是5000，最后累积税额是3万-5千，这多缴的5000不是这三万里面的
2023-01-08 10:08:07
bamboo老师：回复对、这样写的话没有关系的 多缴的5000不是这三万里面的是增加了5000 现在是35000
2023-01-08 10:22:23
对、：回复bamboo老师 没有增加啊。我看到累积税额是扣掉这部分的 ,是我 会计分录哪里不对吗
2023-01-08 10:34:53
bamboo老师：回复对、您把应交税费科目明细截图看看
2023-01-08 10:55:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
142楼
2023-01-08 09:35:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张怡 发表的提问：
小规模纳税人增值税不用计提的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
143楼
2023-01-08 09:40:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
缴纳小规模超出部分缴纳增值税，附加税分录怎么做？
借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
144楼
2023-01-08 09:56:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 官官 发表的提问：
小规模企业增值税减免怎么做会计分
借应交税费应交增值税减免税款 贷 营业外收入
145楼
2023-01-09 06:23:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Emaly 发表的提问：
小规模计提增值税，缴纳增值税，账户分录，还有季度不超10万
你们交增值税么，增值税没有计提，你确认收入的时候那是贷应交税费 应交增值税，小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
146楼
2023-01-09 06:41:58
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Emaly：回复maize老师 好的，清楚，明白，感谢
2023-01-09 06:58:23
maize老师：回复Emaly满意请给五星好评，谢谢
2023-01-09 07:08:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模企业的收入会计分录，普通发票也做应交增值税吗？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
147楼
2023-01-09 07:09:13
全部回复
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
148楼
2023-01-09 07:39:00
全部回复
芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-01-09 07:57:57
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-01-09 08:11:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 疯狂的吐司 发表的提问：
老师你好，我公司小规模企业收到税务局退回上月缴纳的增值税及附加税会计分录怎么做，不是多交的
借银行存款 贷应交税费应交增值税附加税
149楼
2023-01-10 06:43:04
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 卡布其诺 发表的提问：
我们公司是小规模的，开专票按3%来开了，因为今年有文件说明，小规模可以按1%缴纳增值税，我们1月份的增值税也按1%缴纳了，那缴纳的增值税，怎么做会计分录？
你好 专票票面上按3%开的   就得按3%缴纳     如果是普票 （票面3%  可以按1%缴纳） 即便1季度按1%申报缴纳了   后期税局发现也是要补交的 或许还会有滞纳金
150楼
2023-01-10 07:07:33
全部回复
朱立老师：回复卡布其诺借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-10 07:28:59
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