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小规模企业缴纳增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @  つ.半夏 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税时需要计提吗？计提和实缴、结转会计分录如何做？一般纳税人缴纳增值税时要计提吗？如何做呢
你好，小规模不需要计提 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人需要结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
121楼
2022-12-29 07:45:24
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 つ.半夏：回复邹老师 小规模纳税人 是放进 应交税费——应交增值税（销项税费吗）
2022-12-29 08:09:32
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模只有应交税费——应交增值税 二级明细，没有三级明细销项税额的
2022-12-29 08:31:01
 つ.半夏：回复邹老师 那这种情况下，应该放哪？我加了一个三级增值税，可以不
2022-12-29 08:59:32
邹老师：回复 つ.半夏你好，小规模纳税不需要在应交增值税下面设置三级明细的
2022-12-29 09:15:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 孙晴的 发表的提问：
老师，小规模企业，季度末，增值税不缴纳，应该要结转吗，分录怎么写
你好，要，借：应交税费 贷：营业外收入
122楼
2022-12-29 08:00:00
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孙晴的：回复小云老师 季度末结转吗
2022-12-29 08:25:11
小云老师：回复孙晴的是的，小规模季度末结转。
2022-12-29 08:43:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
123楼
2023-01-03 06:45:12
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Z。 发表的提问：
小规模企业计提增值税的分录是什么
你好，小规模不用计提增值税
124楼
2023-01-03 07:08:30
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税
125楼
2023-01-03 07:22:57
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ Shmily 发表的提问：
小规模纳税人的增值税计提 和 缴税的分录怎么写
您好，对于小规模纳税人，其销售收入的核算与一般纳税人相同，也是不含增值税应税销售额，其应纳增值税税额通过“应交税费－应交增值税”科目核算。由于小规模不得抵扣进项税额，无须在"应交税费－应交增值税"科目的借、贷方设置若干专栏。 基本上不存在计提不计提了。
126楼
2023-01-03 07:41:26
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Shmily ：回复笑笑老师 那我做帐的时候是按含税价还是不含税啊，写分录的时候，
2023-01-03 08:06:12
笑笑老师：回复Shmily 您好，购入材料的成本是含税的，销售时就要价税分离来写分录了。
2023-01-03 08:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有种幸福叫忘记 发表的提问：
现在小规模企业一季度不超30万不缴纳增值税，这个增值税发票的分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
127楼
2023-01-03 07:50:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 吴丽亚 发表的提问：
我是小规模纳税人，未达到起征点计提缴纳增值税和所得税会计分录怎么做？
你好，未达到起征点的棘突营业外收入核算
128楼
2023-01-04 06:42:12
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 执着的大神 发表的提问：
建筑企业小规模纳税人开增值税发票后要同时计提附加税费吗，会计分录怎么做？
季度超过三十万才要交的
129楼
2023-01-04 07:03:50
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执着的大神：回复朴老师 超过三十万的部分怎么出会计分录。增值税，附加费等的分
2023-01-04 07:15:11
朴老师：回复执着的大神都要交，超过三十万就要交的
2023-01-04 07:43:04
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
130楼
2023-01-04 07:14:53
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-04 07:53:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晚安的问候！ 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税该怎么做分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
131楼
2023-01-04 07:27:59
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晚安的问候！：回复张艳老师 收入入账我做的是:借银行存款 贷:收入 应交税费 应交增值税 销项税
2023-01-04 07:52:48
张艳老师：回复晚安的问候！确认收入时，要做 借：银行存款 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税【注意小规模纳税人只使用这一个科目】
2023-01-04 08:14:18
晚安的问候！：回复张艳老师 我做错了
2023-01-04 08:37:44
张艳老师：回复晚安的问候！是的，不能使用应交税费 应交增值税 销项税这个科目，这个是一般纳税人使用的科目。
2023-01-04 08:51:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ L is 发表的提问：
你好，老师。我司是小规模纳税人。增值税只做缴纳会计分录，不做计提是否可以
你好，小规模纳税人，增值税分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款   
132楼
2023-01-04 07:50:59
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L is：回复邹老师 比如： 银行流水扣款：城市维护建设税100|增值税10，那么这个会计分录怎么做呢
2023-01-04 08:19:31
邹老师：回复L is你好 借：应交税费—应交增值税   ，应交税费—城市维护建设税， 贷：银行存款 
2023-01-04 08:43:36
L is：回复邹老师 老师，不需要计提税费么?如下： 借：税金及附加 贷：应交税费-城市维护建设税
2023-01-04 09:07:55
邹老师：回复L is你好，城建税是需要计提的
2023-01-04 09:31:12
L is：回复邹老师 好的，谢谢老师！那教育费是否也要计提呢
2023-01-04 09:42:12
邹老师：回复L is你好，教育费附加，如果需要缴纳，也需要计提的 
2023-01-04 10:01:02
L is：回复邹老师 针对今天问的关于税费的分录问题，小规模纳税人跟一般纳税人的分录做法是一样的吧
2023-01-04 10:27:31
邹老师：回复L is你好，小规模纳税人跟一般纳税人，在附加税方面是一样的，在增值税方面是不同的 
2023-01-04 10:55:35
L is：回复邹老师 老师，2022年1月份缴纳2021年第四季度的增值税和附加税等，计提是要当月扣款的月份来计提么
2023-01-04 11:20:19
L is：回复邹老师 意思是，我做分录是根据扣款流水1月份做的分录，那我计提也是在1月份计提附加税么
2023-01-04 11:35:22
邹老师：回复L is你好，计提是根据当月应纳税额计提 
2023-01-04 11:46:40
L is：回复邹老师 不是根据流水扣缴当月的来计提么
2023-01-04 12:04:23
邹老师：回复L is你好，不是根据流水，而是根据当月的 应纳税额（之后月份实际缴纳的金额）计提
2023-01-04 12:30:55
L is：回复邹老师 意思是要自己提前计算出税金，然后计提。是这样么
2023-01-04 13:00:44
邹老师：回复L is你好，是的，是这样的
2023-01-04 13:24:22
L is：回复邹老师 需要计提的：企业所得税、城建税、教育税、增值税。老师，你看下是这些科目么
2023-01-04 13:45:25
邹老师：回复L is你好，准确来说增值税是结转，而不是计提。 需要计提的，还有房产税，车船税等 
2023-01-04 14:06:43
L is：回复邹老师 那就是说增值税不用计提，是这样么？怎么结转呢
2023-01-04 14:23:46
邹老师：回复L is你好，如果是一般纳税人，销项税额大于进项税额，结转的分录是  借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-01-04 14:48:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模纳税人，第三季度缴纳增值税缴纳1%部分，另外2%部分不免企业所得税应该怎么做分录
不用做借银行存款贷，主营业务收入、应交税费，应交增值税按照百分之一来做就行。
133楼
2023-01-05 07:04:26
全部回复
张小宝：回复郭老师 什么分录也不做吗？企业所得税不是不免吗，不超过45万季度,怎么做分录
2023-01-05 07:17:23
郭老师：回复张小宝对的是的，不超过45万按照1%的减免结转，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-01-05 07:37:23
张小宝：回复郭老师 专票部分呢
2023-01-05 07:53:10
郭老师：回复张小宝借应交税费，应交增值税，贷银行存款。
2023-01-05 08:14:27
张小宝：回复郭老师 就是2%不用计入营业外收入对吗
2023-01-05 08:35:49
郭老师：回复张小宝是的，是这么做的，是这么理解的，很正确的，
2023-01-05 08:46:01
张小宝：回复郭老师 超过45万，全部交税，就不用做进入营业外收入那笔分录对吗
2023-01-05 09:13:11
郭老师：回复张小宝对的是的，是这么做的。
2023-01-05 09:36:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
小规模纳税人缴纳的增值税怎么写分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
134楼
2023-01-05 07:17:45
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 青青草地吖 发表的提问：
小规模计提增值税会计分录
借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费应缴增值税
135楼
2023-01-05 07:27:08
全部回复
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