首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
福利费进项税额转出的会计分录
分享
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
31楼
2022-12-04 09:22:37
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
32楼
2022-12-04 09:34:48
全部回复
coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2022-12-04 09:59:29
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2022-12-04 10:09:42
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2022-12-04 10:38:31
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2022-12-04 10:51:02
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2022-12-04 11:17:18
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2022-12-04 11:35:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
福利费专票不抵扣的进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款进项税额转出账务处理借：管理费用-福利费贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 这些分录是写在一张凭证上的吗？
你好，是的，可以写在一张凭证上面的
33楼
2022-12-04 09:45:00
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 珍妮小小熏 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款，不需要抵扣的
34楼
2022-12-05 07:52:57
全部回复
珍妮小小熏：回复紫藤老师 老师 我是往期的 已经抵扣了 想要转出这一部分 想问一下转出的分录怎么做
2022-12-05 08:14:21
紫藤老师：回复珍妮小小熏借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出
2022-12-05 08:36:18
珍妮小小熏：回复紫藤老师 还用再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
2022-12-05 09:02:01
紫藤老师：回复珍妮小小熏不需要了，借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出
2022-12-05 09:14:37
珍妮小小熏：回复紫藤老师 谢谢
2022-12-05 09:31:00
紫藤老师：回复珍妮小小熏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-05 09:50:15
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
您好 借管理费用30 贷应交税费-应交增值税 进项税额转出30
35楼
2022-12-05 08:00:33
全部回复
coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊
2022-12-05 08:12:19
宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出
2022-12-05 08:30:05
coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢
2022-12-05 08:45:38
宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的
2022-12-05 09:14:06
coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧
2022-12-05 09:29:25
宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的
2022-12-05 09:48:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 那些年 发表的提问：
福利费进项税转出分录怎么做
你好 借方管理费用-福利费贷方进项税转出
36楼
2022-12-05 08:24:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ DORIS 发表的提问：
本月认证了一张需要进项税额转出的票。现在已经做得会计分录是：借：管理费用 377.12 应交税费-进项税 45.21 贷： 应付职工薪酬-福利费 422.33 请问现在怎么做进项税额转出的分录？
你好，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
37楼
2022-12-06 07:49:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简单、 发表的提问：
一般纳税人增值税申报业务招待费，申报的时候做了进项转出，问一下怎么做会计分录，业务招待费，跟职工福利费的进项转出会计分录
借业务招待费 /应付职工薪酬福利费，贷进项税额转出
38楼
2022-12-06 08:08:41
全部回复
简单、：回复maize老师 具体金额是指什么金额，当时转出的税费？
2022-12-06 08:32:41
简单、：回复maize老师 职工福利怎么做分录呢
2022-12-06 08:42:51
maize老师：回复简单、是的，转出税额，借应付职工薪酬福利费 进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬福利费 贷进项税额转出，借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2022-12-06 09:06:25
简单、：回复maize老师 8月有员工离职，但是我们工资是9月发八月，8月社保调整有一个50.4的差额，给申报个税了，但是没有做计提分录，怎么调整呢
2022-12-06 09:26:20
maize老师：回复简单、你好： 为了方便其他同学查询同类问题不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2022-12-06 09:40:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
一般纳税人福利费发票进项税额转出具体分录是
您好，进项税额转出对应的原来进的成本费用 借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
39楼
2022-12-06 08:19:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问福利费的增值税专用发票，做进项税额转出的分录
你好！借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费—增值税—进项税转出
40楼
2022-12-07 07:26:04
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师发生了福利费支出，进项税额转出分录怎么做了？
借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
41楼
2022-12-07 07:41:52
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计人 发表的提问：
开专票的福利费应该怎么计提，怎么发放，进项税额怎么转出？这三个的会计分录怎么写？
借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费贷进项税额转出，借应付职工薪酬 福利费贷银行
42楼
2022-12-07 07:54:04
全部回复
会计人：回复maize老师 请问这个进项税额转出在第二个分录的贷方了，那一开始的进项税额应该记在哪？
2022-12-07 08:09:45
maize老师：回复会计人借应付职工薪酬 福利费 进项税额贷银行
2022-12-07 08:21:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥 发表的提问：
借:应付职工薪酬~福利费1820.39应交税费_进项税 54.61贷:银行存款 1875进项税做转出的会计分录
你好，此问题已经给予回复
43楼
2022-12-07 08:14:59
全部回复
小桥：回复邹老师 没看懂
2022-12-07 08:45:15
小桥：回复邹老师 应交税费~进项税还在借方就没动
2022-12-07 09:05:43
小桥：回复邹老师 我觉得就没转出来
2022-12-07 09:34:25
邹老师：回复小桥你好，之前的进项税额不做变动，只是把54.61的部分调整到管理费用，同时计入进项税额转出贷方
2022-12-07 10:01:00
小桥：回复邹老师 进项税等于还是抵扣了
2022-12-07 10:17:51
邹老师：回复小桥你好，之前的进项是抵扣了，现在是吧54.61转出，把这个税额交给税局就可以了
2022-12-07 10:34:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，上期已抵扣的福利费。进项税额转出怎么做分录。
借管理费用、福利费 贷应交税费、应交增值税进项转出。
44楼
2022-12-08 12:25:23
全部回复
微信用户：回复郭老师 好的。谢谢！
2022-12-08 12:40:58
郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快
2022-12-08 13:05:13
微信用户：回复郭老师 应收账款有一部分确实收不回，怎么账务处理。
2022-12-08 13:17:39
郭老师：回复微信用户借信用减值损失 贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
2022-12-08 13:32:36
微信用户：回复郭老师 这样做会不会有风险
2022-12-08 13:48:06
郭老师：回复微信用户实际业务没有风险的。
2022-12-08 14:00:42
微信用户：回复郭老师 可以直接做营业外支出吗
2022-12-08 14:29:14
郭老师：回复微信用户小企业会计准则可以的。
2022-12-08 14:54:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，我就是想问一下管理费用中的福利费 开的是专用发票，不是都要做进项税额转出，您能不能把完整地计提福利费的和转出福利费的会计分录写一下，完整一点的？
做福利费的时候，借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
45楼
2022-12-08 12:37:53
全部回复
东老师：回复蔡菜做福利费的时候，借:管理费用-福利费 应交税费应交增值税进项税额贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:现金
2022-12-08 12:52:01
东老师：回复蔡菜转出的时候 借:管理费用-福利费 贷:应交税费应交增值税进项税额转出
2022-12-08 13:18:52
蔡菜：回复东老师 老师，那进项税  和进项税额转出没有平啊！进项税在借方  进项税转出在贷方，那这个改怎么处理？
2022-12-08 13:36:49
东老师：回复蔡菜这个不需要平的，进项税额转出相当于就是把进项税额减少了。
2022-12-08 14:04:27
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料