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福利费进项税额转出的会计分录
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
46楼
2022-12-08 12:49:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
借：管理费用-福利费 1116.38 应交税费-增值税（进项税额） 178.62 贷：库存现金之前是这样做的分录，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，转出的分录这样做正确嘛？ 借：管理费用-福利费 178.62 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 178.62
你好分录是正确的。
47楼
2022-12-09 09:30:57
全部回复
阡陌红尘。：回复牛老师 那记账凭证的摘要如何写?
2022-12-09 09:54:49
牛老师：回复阡陌红尘。建议写调整某月某号凭证。同时建议凭证后面附一个情况说明，说明调整的原因，便于以后查找。
2022-12-09 10:10:20
阡陌红尘。：回复牛老师 一个体工商户往我们公司对公账户打款4万多，一直挂账，对方未要求开发票，最近想把发票开出来，对方又不给营业执照怎么办?
2022-12-09 10:33:52
牛老师：回复阡陌红尘。对方如果不需要发票，可以按照无票进行收入确认，并在纳税申报表上按无票收入进行纳税。如果需要发票，对方对发票没要求，也无法提供纳税人识别号，也可以只填写对方的单位名称。
2022-12-09 10:55:04
阡陌红尘。：回复牛老师 普票必须要填税号的，对方不提供税号没法开啊
2022-12-09 11:22:37
牛老师：回复阡陌红尘。是的，普票是必须提供，但对方如果没有或者不提供，不写也没关系，那是他们的原因。其次，金额不大的话，建议你先挂着也可以，税务风险也不大，只是没有按期纳税而已。
2022-12-09 11:38:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵(^･ｪ･^) 发表的提问：
18年的进项税额转出如何冲平？如何做分录？是福利费的
你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 借未分配利润贷以前年度损益调整
48楼
2022-12-09 09:37:09
全部回复
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？
2022-12-09 10:06:21
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗
2022-12-09 10:31:36
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整
2022-12-09 10:41:44
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了
2022-12-09 11:03:45
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢
2022-12-09 11:27:19
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金
2022-12-09 11:44:47
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗
2022-12-09 12:01:51
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？
2022-12-09 12:14:55
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款
2022-12-09 12:25:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
想请问一下老师，进项税转出，我做的分录对吗？借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：管理费用-福利费 贷：应交税费应交增值税-进项税额转出
您好借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出
49楼
2022-12-09 09:57:09
全部回复
maize老师：回复蔡菜增值税结转分录看截图
2022-12-09 10:17:41
蔡菜：回复maize老师 第二部我没看明白
2022-12-09 10:39:34
蔡菜：回复maize老师 借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出    这步没懂
2022-12-09 10:51:05
maize老师：回复蔡菜第一个是认证福利费同时你做福利费
2022-12-09 11:15:12
maize老师：回复蔡菜第2个是进项税额转出分录
2022-12-09 11:25:45
maize老师：回复蔡菜转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出，这个是转出分录
2022-12-09 11:52:39
maize老师：回复蔡菜借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等这个确认福利费发生同时你认证这个专票分录
2022-12-09 12:10:28
蔡菜：回复maize老师 老师，当月增值税专票认证完 做分录 借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 把进项税额转出转到管理费用——福利费中吗，为什么要转入应付职工薪酬 ？
2022-12-09 12:20:50
maize老师：回复蔡菜不是，按你这个做，你这个应付职工薪酬 福利费是不包括所有福利费，到时候汇算清缴还需要去看费用下面福利费去汇算清缴
2022-12-09 12:33:31
maize老师：回复蔡菜只要是发生福利费，都是先通过应付职工薪酬，计提这个是包括进项税额转出下面福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 这个是计提福利费分录
2022-12-09 12:51:17
蔡菜：回复maize老师 我看有的分录：还有一步是 借：应交税费-应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税 不知道行不行？
2022-12-09 13:08:08
maize老师：回复蔡菜结转进项税额 转出，和进项税额，需要看截图做，你看我截图
2022-12-09 13:18:58
蔡菜：回复maize老师 老师，为什么我计提的分录不包括福利费呢，您看， 我的第一步就是福利费的计提分录呀，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 这个应付职工薪酬 福利费已经包括了管理费用——福利费 应交税费——应交税费 进项税 了。都在应付职工薪酬福利费下。 进项税额转出，不是应该转入管理费用——福利费中吗？在转入应付职工薪酬——福利费中，不是等于多计入福利费了吗？
2022-12-09 13:30:58
蔡菜：回复maize老师 您好，借管理费用福利费500贷应付职工薪酬福利费500，您这一步是计提福利费 但是没有进项税额呀？您这已一步是发放福利费，借应付职工薪酬福利费500进项税额15贷银行515等， 转出做借应付职工薪酬福利费500贷进项税额转出15 您这个分录第一步计提的时候，福利费中的进项税您一步都计入应付职工薪酬福利费 发放肯定要根据贷方应付职工薪酬 福利费来发放呀， 然后您再把进项税额转出到应付职工薪酬福利福不是多计入15元了吗？
2022-12-09 13:49:41
maize老师：回复蔡菜不好意思 看花眼，不好意思，你写是对的，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额
2022-12-09 14:06:36
maize老师：回复蔡菜更正上面回复，这个回复为准，这个回复为准，，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额
2022-12-09 14:22:55
蔡菜：回复maize老师 这个有点明白了，那老师，我看说进项税额转出 也可以在您做的转到未交增值税这步做成这样， 借：应交税额-进项税额转出 贷：应交税费-增值税进项税 。可以吗
2022-12-09 14:34:26
maize老师：回复蔡菜你要是当月没有销项税额就是按你写做，也没有别的进项税额话，不过实务中这样少
2022-12-09 14:56:52
maize老师：回复蔡菜一般是月末汇总去结转
2022-12-09 15:26:44
maize老师：回复蔡菜按总得期末数去结转
2022-12-09 15:49:28
蔡菜：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2022-12-09 16:09:27
maize老师：回复蔡菜好的我先回复别的学员了
2022-12-09 16:25:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 昕晴 发表的提问：
福利费进项转出的分录怎么做
你好 借方管理费用-福利费贷方进项税转出
50楼
2022-12-09 10:05:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ honey 发表的提问：
管理费下的福利费进项税转出分录怎么写？
借：管理费用---福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
51楼
2022-12-11 09:34:43
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
福利费不含税257.74元，税额32.77元。总额290.51元已经认证，做会计分录进项税额转出，本月有留抵税额，不交税。
1、借：管理费用等 257.74 借：应交税费-应交增值税-进项税额32.77 贷：应付职工薪酬-福利费 290.51 2、借：应付职工薪酬-福利费 290.51 贷：银行存款 290.51 3、借：管理费用等 32.77 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 32.77
52楼
2022-12-11 10:04:40
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 进项税额转出会计科目在贷方：永远挂着？
2022-12-11 10:31:44
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜年末时与进项税额对冲。
2022-12-11 11:01:33
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 不是当月冲？
2022-12-11 11:17:20
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 我有留抵税额，怎么与进项税额对冲
2022-12-11 11:47:18
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜1、不是当月冲销。 2、留抵税额是进项税额大于销项税额的差额，不能与进项税额对冲。
2022-12-11 12:03:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
53楼
2022-12-11 10:13:42
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阳光：回复邹老师 直接就是贷：进项税转出吗？ 一开始不需要做借：进项税额吗？
2022-12-11 10:42:56
邹老师：回复阳光你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊 
2022-12-11 11:06:40
阳光：回复邹老师 如果不抵扣了 就不用转出了吧
2022-12-11 11:25:56
邹老师：回复阳光你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了 
2022-12-11 11:37:48
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
这个福利项目进项税额转出怎么做分录呀！
你好，借应付职工薪酬－－福利费，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
54楼
2022-12-11 10:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻松的黑米 发表的提问：
老师们请问个分录：购进的用于福利的分录是不是这样做，借：管理费用-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款/应付 借：管理费用-福利费 贷：应交税金-进项税额转出
需要通过应付职工薪酬，借管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，进项税额 贷银行，转出做借应付职工薪酬 贷进项税额转出，之后补计提，借管理费用 贷应付职工薪酬
55楼
2022-12-12 08:57:40
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发放的福利开具专用发票了，认证后做进项税额转出的会计分录是什么呢？
借：管理费用——福利费 借：销售费用——福利费 借：制造费用——福利费 贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出）
56楼
2022-12-12 09:10:20
全部回复
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 瑞 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出该怎么做分录（误抵扣计提福利）
借;管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)
57楼
2022-12-12 09:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 女神 发表的提问：
老师，福利费的进项税转出分录怎么做？急
借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
58楼
2022-12-13 08:51:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
已认证进项税额转出，小企业会计准则，一般纳税人 第一种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借:交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时: 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 第二种分录 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出 借：未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税 哪种分录正确
你好 ；按我写的做 ； 你做的科目都不完整 ； 我给你写完整了。参考下   1. 借:生产成本-福利费 应交税金-进项税 贷：银行存款 2.转出 ：  借：生产成本-福利费 贷：应交税金-进项税转出  3.结转分录：  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-进项税 借：应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税
59楼
2022-12-13 09:14:53
全部回复
小小芬：回复meizi老师 为什么要通过转出未交增值税
2022-12-13 09:36:48
meizi老师：回复小小芬 你好 ； 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵
2022-12-13 09:52:02
小小芬：回复meizi老师 那转到这个科目后怎么处理？
2022-12-13 10:08:18
meizi老师：回复小小芬 你好 ；        到时根据上面分录 判断 ； 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 ：比如贷方有余额结转做：  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税；    次月缴纳：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款 ；   这样就平衡了 明细科目了   
2022-12-13 10:20:30
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
买的花生油，需要计提福利费，然后发放，再做进项税额转出，分录怎么做
借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
60楼
2022-12-13 09:24:52
全部回复
佟老师：回复我是谁更正一下 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-13 09:54:21
我是谁：回复佟老师 不需要计提么
2022-12-13 10:18:36
佟老师：回复我是谁你们属于小企业准则，还是会计准则？
2022-12-13 10:30:27
我是谁：回复佟老师 应该是小企业会计准则吧
2022-12-13 10:46:31
佟老师：回复我是谁那就不用了，直接这样做就可以
2022-12-13 11:00:49
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