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福利费进项税额转出的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 锭 发表的提问：
进项税额中有些是福利费用的是不是不能抵扣？转出的分录怎么做？
你好，职工福利的是不可以抵扣的 借；管理费用 贷；应交税费（进项税额转出）
106楼
2022-12-27 08:08:59
全部回复
锭：回复邹老师 不能抵扣的，需要认证吗？
2022-12-27 08:39:25
邹老师：回复锭你好，不用认证，不认证就省的转出了
2022-12-27 09:01:45
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司年会买的奖品记入了福利费，相应发票的进项记入进项税额，申报9月增值税时作了进项转出，分录怎么做？
这个专用发票不能抵扣进项税，如果是取得 专用发票时，认证后做进项税，同时当月做进项税额转出处理。 一、认证后，做进项税额转出 1、借：管理费用——福利费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、同时当月做进项税额转出处理，分录是： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
107楼
2022-12-28 07:07:21
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 7月申报没有转出，9月申报才转出，可以吗
2022-12-28 07:30:10
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是可以的，就是尽量在当年转出处理。
2022-12-28 07:55:15
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 我发现2018年和2019年都有这种情况，可以在2020年一起转出吗
2022-12-28 08:18:45
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是这样的处理，做进项税额转出处理。
2022-12-28 08:34:09
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是2018年和2019年的可以一起在2020年转出是吧
2022-12-28 08:55:08
江老师：回复o(*￣▽￣*)o这个按年做账务处理，这样账务更清晰。
2022-12-28 09:14:06
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 那2018年和2019年的怎么办？我还想着一起在这个月9月申报时一起转出呢
2022-12-28 09:38:47
江老师：回复o(*￣▽￣*)o可以分三笔分录（按每年一笔分录）进行账务处理，但在企业增值税申报时，申报增值税附表二时，总的进项税额转出的金额合计，一起进行税务申报。
2022-12-28 10:04:22
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是说2018年和2019年已经抵扣的进项可以在申报时一起转出，就是账务处理要分开是吗？那2018年，2019年，2020年三年的分录怎么做
2022-12-28 10:23:29
江老师：回复o(*￣▽￣*)o账务处理分开做，税务申报，按总金额一起进行申报。 就是上述写的进项税额转出的分录。 借：原材料（或库存商品、或管理费用——XX费用、销售费用——XX费用、主营业务成本等科目）   分不同的情况做进项税额转出的科目。 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2022-12-28 10:34:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做呢？已经认证了，原分录是， 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
借管理费用 福利费，贷进项税额转出，还有一个问题，贷方需要做应付职工薪酬，福利费，借应付职工薪酬，福利费 贷应付账款，这样
108楼
2022-12-28 07:23:14
全部回复
曦：回复maize老师 ？
2022-12-28 07:42:34
曦：回复maize老师 是要做转出的分录？
2022-12-28 08:03:41
maize老师：回复曦借管理费用 福利费，贷进项税额转出
2022-12-28 08:23:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤劳的音响 发表的提问：
福利费进项税额转出怎么做
借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
109楼
2022-12-28 07:40:40
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好，我在10月份做账时不小心把福利费的专票12月份抵扣进去了，12月份申报时发现就做了进项税额转出，那么我12月份的会计分录要怎么调整？10月份的会计分录：借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税进项；贷：现金；12月份的会计分录要怎么调整，求分录，谢谢
您好，12月分录，借：管理费用-福利费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
110楼
2022-12-28 07:45:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
111楼
2022-12-28 08:05:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 童话变成真 发表的提问：
比如福利费不含税金额200，税金20，它的进项税额需要转出的分录应该怎么写
你好  借管理费用等福利 贷进项转出  20
112楼
2022-12-29 06:55:08
全部回复
童话变成真：回复玲老师 老师，写的是借进项转出20，，贷进项税20 这样又可以吗
2022-12-29 07:09:19
玲老师：回复童话变成真你好 这不对 分录 不对的 
2022-12-29 07:29:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
借；管理费用-福利费 544 贷；应交税费（进项税额转出）544，做进项转出的时候 做这笔分录是不是指申报表是报6月份的做了转出，分录就6月份做账出。
你好，是的，哪个月转出，分录就计入哪个月的
113楼
2022-12-29 07:23:10
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
当月认证的专票，福利费怎么做分录呀？借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税费-进项税额转出 这样对吗？
你好！是的。分录就是这样
114楼
2022-12-29 07:28:10
全部回复
奔奔：回复宋生老师 但是为什么体现不了我银行转账这一行为呢？ 正常我是借：管理费用 贷：银行存款 但是直接做了进项转出就体现不了银行转账这一行为呀？
2022-12-29 07:49:51
宋生老师：回复奔奔你好！你支付的时候，应该是借管理费用-福利费 应交税费应交增值税（进项税额） 贷银行存款啊
2022-12-29 08:18:06
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 静 发表的提问：
福利费的增值税发票认证后，转出进项税，如何做分录，
您好 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
115楼
2022-12-29 07:44:15
全部回复
静：回复宸宸老师 直接写这一步就可以了？
2022-12-29 08:01:44
宸宸老师：回复静您好，是的，进项税部分转出到对应科目即可
2022-12-29 08:26:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
员工福利 做进项税转出 转出的进项是计入费用吗？
你好！是的，计入福利费就可以的
116楼
2022-12-29 08:02:59
全部回复
续写つ未来：回复QQ老师 他好像计个销售费用吧 我就把理论给忘了， 就有个疑问为啥入费用呢
2022-12-29 08:20:11
QQ老师：回复续写つ未来你好！自产的视同销售，外购的不用只做进项税转出
2022-12-29 08:37:54
续写つ未来：回复QQ老师 我可能想的有点多 就在想 那他的商品成本不做转出吗 我就想到把转出的税进成本？
2022-12-29 08:48:55
QQ老师：回复续写つ未来你好！你们是自产的还是外购的？
2022-12-29 09:01:08
续写つ未来：回复QQ老师 外购的 就比如月饼
2022-12-29 09:15:03
QQ老师：回复续写つ未来外购的全部转入费用就可以。
2022-12-29 09:30:16
续写つ未来：回复QQ老师 那还有个企业服务费 他把转出的进项 放在开发成本开发间接费 这是啥意思呢？
2022-12-29 09:40:46
QQ老师：回复续写つ未来你好！服务费是可以抵扣的，为什么要转出
2022-12-29 10:09:25
续写つ未来：回复QQ老师 他这个费用应该属于员工福利了 他就做转出了
2022-12-29 10:38:31
QQ老师：回复续写つ未来你好！借 应付职工薪酬 福利费 贷 应交税费 进项税转出
2022-12-29 11:07:20
续写つ未来：回复QQ老师 哦哦 他可能计错了 他计了开发成本开发间接费
2022-12-29 11:36:44
QQ老师：回复续写つ未来你好！原分录红字冲回，在做蓝字
2022-12-29 11:55:58
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 这是我做一个所得税审计发现的所在单位的账
2022-12-29 12:10:57
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2022-12-29 12:29:23
QQ老师：回复续写つ未来你好！在报告里写出来就可以的
2022-12-29 12:48:57
续写つ未来：回复QQ老师 嗯嗯 我好像还没到那个水平 哈哈 还是谢谢老师 扫除一个盲点
2022-12-29 13:17:44
QQ老师：回复续写つ未来不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-29 13:45:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 娪笑な嫣嘫 发表的提问：
上个月属于职工福利费专票我抵扣了也做了分录（借-应付职工薪酬-职工福利费，应交税费-应交增值税进项税额，贷银行存款），这个月要把这笔分录的进项税额转出。分录要怎么做呢？是借应交税费-应交增值税进项税额转出，贷应交税费-应交增值税进项税额？
借，管理费用～福利费 贷，应交税费～进转出
117楼
2023-01-03 07:30:09
全部回复
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 老师，我想问下，职工福利费必须每个月计提了，才可以在企业所得税前抵扣吗？
2023-01-03 07:48:55
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫是的，你不计提的话你都没有记入费用你怎么税前扣除了。
2023-01-03 08:17:15
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 现在我都是每个月先计提借管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。等收到发票的时候，我就是借应付职工薪酬-福利费，贷现金或银行存款
2023-01-03 08:42:29
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫是的，你是在实际发生的，当月要计提到你的费用里面。
2023-01-03 09:08:23
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 我是不管这个月有没有发生福利费，我都先按工资总额数计提，等到时发生了就直接冲掉。到最后汇算清缴的时候，看有多少，然后再汇算清缴的时候再调数，这样也可以的吧
2023-01-03 09:33:51
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫后面这种方式处理也是可以的。
2023-01-03 09:53:08
娪笑な嫣嘫：回复陈诗晗老师 那工资总额是按我个税上申报的工资数来计提福利费，还是按我自己做的那个工资表里的总额数来计提呢？
2023-01-03 10:07:43
陈诗晗老师：回复 娪笑な嫣嘫申报个税的时候是需要按理工资表里面的金额，再加上福利费来进行申报。
2023-01-03 10:17:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
职工福利费的进项税额转出填表2的福利费还是其他
个人消费集体福利那个栏
118楼
2023-01-03 07:41:15
全部回复
玲玲：回复玲老师 实操课讲的其他
2023-01-03 07:56:50
玲老师：回复玲玲你好 进项转出报表上有对应 的栏就填写在对应的栏里 没有的才填写在其他里
2023-01-03 08:07:31
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
记入福利费的进项，现在做转出，怎么做分录
同学你好！这个的话 借：管理费用      贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
119楼
2023-01-03 07:53:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 015 发表的提问：
以前购买的微波炉，开了专票，没有认证，全额入了福利费，本月不小心又给认证了，那怎么做分录来进项税额转出啊？
你好！申报表做进项税转出就可以，不用做账务处理
120楼
2023-01-04 07:07:16
全部回复
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