首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
福利费进项税额转出的会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
账入了进项税额，现在因为属于职工福利费，或者对方把发票作废了，但已经认证了，这种账务，进项税额做进项税额转出的会计分录，如何记账
你好！如果发票作废了，那么你之前计入的什么科目。都做一样的分录，然后金额做负数。
91楼
2022-12-23 08:14:59
全部回复
王飞飞：回复宋生老师 那月底我们做报表时要在增值税报表上面填进项税额转出数字，这个记账凭证不体现进项税额转出科目，可以吗？
2022-12-23 08:46:45
宋生老师：回复王飞飞您好！要体现的。不然你怎么跟报表对的上呢
2022-12-23 09:07:18
王飞飞：回复宋生老师 那这个进项税额转出科目如何能体现出来
2022-12-23 09:34:09
宋生老师：回复王飞飞您好！你收到发票的是如何做的分录。
2022-12-23 10:01:27
王飞飞：回复宋生老师 收到发票，借在建工程借进项税额贷预付账款，现在我把发票认证了，但对方给作废了重新开发票，所以之前的进项税额如何做进项税额转出？谢谢老师
2022-12-23 10:29:17
宋生老师：回复王飞飞您好！你借预付账款 贷在建工程 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-23 10:42:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
借：管理费用—福利费100 应缴税费—应缴增值税—进项税 13 贷：应付职工薪酬福利费113 借：管理费用—福利费13，贷应缴税费—应缴增值税—进项税转出 13
92楼
2022-12-24 07:50:45
全部回复
A曹晴：回复辜老师 终于看懂了，谢谢老师
2022-12-24 08:26:15
辜老师：回复A曹晴好的，客气，帮到你就好
2022-12-24 08:53:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，汇算清缴，福利费专票，被进项税额转出。我5月份填写了进项税额转出。做5月份帐。怎么写分录
借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
93楼
2022-12-24 07:58:55
全部回复
'：回复邹老师 不用以前年度损益调整？
2022-12-24 08:14:57
邹老师：回复'如果是以前年度的，用 以前年度损益调整 科目代替
2022-12-24 08:36:22
'：回复邹老师 老师能不能说完整点，我看不懂
2022-12-24 08:53:08
邹老师：回复'借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；未分配利润 贷；以前年度损益调整
2022-12-24 09:13:58
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，请问员工福利的进项税额转出怎么做分录呢？
您好，外购商品用于职工福利,增值税不得抵扣进项税额,会计处理: (1)购进时: 借:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷:银行存款等 (2)使用时: 借:应付职工薪酬 贷:库存商品 应交税费(应交增值税--进项税额转出)
94楼
2022-12-24 08:12:00
全部回复
月半弯：回复小锁老师 进项税额转出的余额转入哪里呢？
2022-12-24 08:30:50
小锁老师：回复月半弯转到未交增值税里边了
2022-12-24 08:52:40
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
如果购进的时候就知道用于发放福利。直接就不确认这项是按照113万直接计入。福利费。
95楼
2022-12-25 07:30:51
全部回复
A曹晴：回复钟存老师 勾选发票时怎么操作
2022-12-25 07:53:03
钟存老师：回复A曹晴在所在省份的勾选平台勾选
2022-12-25 08:03:05
A曹晴：回复钟存老师 直接做福利了，进项怎么弄
2022-12-25 08:31:31
钟存老师：回复A曹晴借：管理费用-福利费用 贷：银行存款 进项税在申报系统认证，再填写转出就行
2022-12-25 09:01:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
96楼
2022-12-25 07:46:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
97楼
2022-12-25 07:58:03
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 22中级4班 梁芳娟 发表的提问：
给公司员工购买饮料用于集体福利取得专用发票 金额75.04元 税额9.76 会计分录怎么做 进项税额转出会计分录怎么做
同学，你好 税费直接入费用
98楼
2022-12-25 08:11:59
全部回复
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 不需要进项税额转出吗
2022-12-25 08:23:04
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 不需要，直接全做费用
2022-12-25 08:42:12
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 进项税额转出会计分录怎么做
2022-12-25 09:04:32
22中级4班 梁芳娟：回复小菲老师 哦 好的谢谢
2022-12-25 09:32:23
小菲老师：回复22中级4班 梁芳娟同学，你好 嗯嗯，祝工作顺利！
2022-12-25 09:44:44
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕 发表的提问：
进项税额转出是借：管理费用-福利，贷：应交税费-增（进项转出） 结转时借：应交税费-增（进项转出）贷：应交税费-未交增值税？如果进项大，不用交税怎么出分录
你好，不用交税也可以这样做，只是未交增值税余额在借方。
99楼
2022-12-26 07:09:41
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
100楼
2022-12-26 07:27:19
全部回复
青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2022-12-26 07:44:11
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2022-12-26 08:10:53
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2022-12-26 08:30:33
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2022-12-26 08:42:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，本月部分产品用于员工福利，进项税额转出10万这个会计分录怎么写呀
你好，同学 借，应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费-进转出
101楼
2022-12-26 07:46:02
全部回复
清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？
2022-12-26 08:02:32
陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额
2022-12-26 08:17:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 静意 发表的提问：
福利费的进项税额需要转出吗？
是的，需要进项转出。
102楼
2022-12-26 08:08:59
全部回复
静意：回复郭老师 老师，这笔福利费77000元进管理费用，但未进应付职工薪酬，19年的一年工资只有32000元， 里面的明目是连衣裙、裤子， 现在汇算清缴，这笔账进哪个合适啊
2022-12-26 08:28:00
郭老师：回复静意不需要做账务处理，还是做福利费。
2022-12-26 08:45:25
静意：回复郭老师 但没有进入到应付职工薪酬的总数字里， 职工应酬是32000. 福利费是77000 怎么办啊？
2022-12-26 09:10:39
郭老师：回复静意错了，还是实际就是这些。
2022-12-26 09:33:09
郭老师：回复静意实际的 超过工资的14%，你调增就可以
2022-12-26 09:52:42
静意：回复郭老师 期间费用里，单位扣的社保是填在各项税费里吗？
2022-12-26 10:09:20
郭老师：回复静意你好在的行，工资薪金里面。
2022-12-26 10:38:37
静意：回复郭老师 还要在职工薪支出急纳税调整明细表里 各类基本社会保障性缴款里，再填一次是吧
2022-12-26 10:49:00
郭老师：回复静意你好，是的，
2022-12-26 11:09:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 왕영 发表的提问：
老师，福利费做进项税额转出中，福利费的进项税不能作为抵减销项税，所以转出但为什么计入管理费用这个怎么理解？
也可能计入销售费用等的，这就是看这个福利费是几个哪个成本费用科目了，对应的进项税额转出就是对应计入哪个成本费用科目了。
103楼
2022-12-27 07:02:16
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
职工福利费没进福利费进的费用-其他里了，进项税额还用转出吗
你好，要看你开具发票的内容是什么
104楼
2022-12-27 07:17:16
全部回复
不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工和经理的房租 物业费
2022-12-27 07:35:11
佟老师：回复不吃螺蛳粉那你这块跟你企业经营能相关联上吗
2022-12-27 08:02:22
不吃螺蛳粉：回复佟老师 员工住的，员工不干活企业咋经营，不是说福利费进项不得抵扣吗，这算福利费吧，那不转出有风险吗
2022-12-27 08:25:36
佟老师：回复不吃螺蛳粉有风险，建议进项抵扣要转出的
2022-12-27 08:51:45
不吃螺蛳粉：回复佟老师 老师这怎么做分录，申报的时候咋填
2022-12-27 09:15:44
佟老师：回复不吃螺蛳粉借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项转出 申报时，附表二，就是进项那张表上有具体转出项，你去那填列
2022-12-27 09:25:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 黑色翅膀 发表的提问：
18年运费进项税额20年10月国税要求进项数额转出，请问会计分录是不是 借：利润分配—未分配利润 贷：应交增值税—进项税额转出 谢谢
你好，可以这样做，其实完整的账务处理如下 借：以前年度损益调整 贷：应交增值税—进项税额转出 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
105楼
2022-12-27 07:43:18
全部回复
黑色翅膀：回复冉老师 我知道应该是你这个做法，但是我小企业会计准则没有以前年度损益调整科目
2022-12-27 08:10:14
冉老师：回复黑色翅膀你好，如果没有的话，按照你写的那个分录就可以了
2022-12-27 08:30:17
黑色翅膀：回复冉老师 那所得税还要补交 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费—应交所得税
2022-12-27 08:52:35
冉老师：回复黑色翅膀你好，补交按照所得税费用来的
2022-12-27 09:11:23
黑色翅膀：回复冉老师 借：所得税费用 贷：应交税款—应交所得税
2022-12-27 09:28:59
冉老师：回复黑色翅膀你好，是的，你写的很对
2022-12-27 09:41:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料