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福利费进项税额转出的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 不羁 发表的提问：
工会领用材料用于职工福利怎么做会计分录，需要贷应交税费进项税转出吗
借：管理费用--工会经费，贷：原材料，应交税费，转出的
76楼
2022-12-19 08:16:57
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不羁：回复袁老师 什么情况下不需要交税
2022-12-19 08:50:07
不羁：回复袁老师 老师，出售竹柄款未收会计处理怎么做啊
2022-12-19 09:15:48
袁老师：回复不羁如果生产经营用，不需要的；借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
2022-12-19 09:41:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
77楼
2022-12-19 08:23:59
全部回复
叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-19 08:41:27
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-19 09:08:43
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-19 09:38:08
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-19 10:06:27
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-19 10:20:36
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-19 10:48:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？
是的 需要进项转出 福利费的进项不允许抵扣
78楼
2022-12-20 07:37:09
全部回复
马老师：回复紫菱你当时都没做账 只是认证申报的时候抵扣了 现在转出也不需要走账 只是在附表二进项转出栏次转出就可以
2022-12-20 07:56:33
紫菱：回复马老师 分录怎么写呢？
2022-12-20 08:07:05
马老师：回复紫菱不做分录 不是说了嘛 或者你当时怎么做的
2022-12-20 08:21:41
紫菱：回复马老师 比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000 贷：银行存款1000 这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？
2022-12-20 08:35:48
马老师：回复紫菱那你就是按照含税金额全部计入费用了 没有体现进项 只是系统抵扣了130进项 本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录 福利费 分录借管理费用--福利费 1000 贷应付职工薪酬-福利费1000 借应付职工薪酬-福利费 1000 贷银行存1000
2022-12-20 08:57:30
紫菱：回复马老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 09:10:58
马老师：回复紫菱不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2022-12-20 09:38:47
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
职工福利做了进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用--福利费贷：应交税费
79楼
2022-12-20 07:56:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！员工福利费的进项税额转出，应交税费这个科目应该怎么做分录？借：应交税费～应交增值税～进项税额转出，贷：？
不是，借应付职工薪酬 贷进项税额转出
80楼
2022-12-20 08:20:59
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翡翠：回复maize老师 哦。那接下来进项税额转出，要结转到应交税费的哪个明细科目？未交税金吗？
2022-12-20 08:43:21
maize老师：回复翡翠借，进项税额转出，贷转出未交增值税
2022-12-20 09:12:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购商品用于职工福利的分录，含进项税额转出
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
81楼
2022-12-21 07:36:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以前福利费进项未转出是否属于重大会计差错
如果金额比较大属于前期重大差错。
82楼
2022-12-21 07:41:30
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费进账税额发票，会计分录
您好！你如果认证了就要进项转出。你可以不认证，直接全额计入管理费用。 借 管理费用 贷银行存款
83楼
2022-12-21 07:57:41
全部回复
指间～流年：回复紫藤老师 那我认证了呢
2022-12-21 08:26:06
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 进账税额 贷:银行存款
2022-12-21 08:46:50
指间～流年：回复紫藤老师 然后呢
2022-12-21 09:16:41
紫藤老师：回复指间～流年然后做进项税额转出
2022-12-21 09:30:46
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 贷:进账税额转出
2022-12-21 09:54:49
指间～流年：回复紫藤老师 ？？
2022-12-21 10:12:12
紫藤老师：回复指间～流年借：应交税费－进项税额 贷：应交税费－进项税额转出
2022-12-21 10:30:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ♂ 姐の独有′ 发表的提问：
老师，我交燃气费食堂用的部分。分录是： 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 听说福利费的进项税不可以抵扣进项税，那做进项税额转出的分录怎么做呢？
你好！ 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
84楼
2022-12-21 08:17:59
全部回复
♂ 姐の独有′：回复老江老师 您看一下我这样做对吗
2022-12-21 08:45:49
老江老师：回复♂ 姐の独有′对的，没有问题！
2022-12-21 09:00:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购货物用于集体福利分录，包括进项税额转出分录
购进货物用于集体福利的会计分录为： (1)购进时： 借：库存商品 借： 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费(应交增值税--进项税额转出)
85楼
2022-12-22 07:18:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
老师，我福利费抵扣了进项税，我又转出了， 借:管理费用-福利费 贷:进账税额转出 后面还要不要做个分录，转到未交增值税里呢？ 借:进账税额转出 贷:未交增值税
你好，是的
86楼
2022-12-22 07:41:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好！10月份福利费的专票我把进项365元，我误认证了，账务我要怎么处理，这笔分录怎么做？还有进项税额转出的分录？
你好 借；管理费用——福利费 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬 转出 借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
87楼
2022-12-22 08:02:45
全部回复
娇气的啤酒：回复邹老师 老师，如果当月没有直接认证，当月分录怎么做？应交税费（进项税额）改成待抵扣税金吗？
2022-12-22 08:34:13
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是改成待认证进项税额
2022-12-22 08:52:47
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，现在有一张1000元的月饼专票做福利费，税率13%，已经抵扣，需要进项税额转出，完整的分录应该怎么写呢？
借管理费用-福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
88楼
2022-12-22 08:17:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ linli@zhao 发表的提问：
老师福利费购买的餐饮酒水专票不能抵扣怎么进项税额转出，分录怎么写啊
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：管理费用等--福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
89楼
2022-12-23 07:41:58
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ EVER 发表的提问：
公司购买的商品作为职工福利的，收到的是专票，先认证后进项税转出，分录是否这样做？ 计提时： 借：管理费用-职工福利 应交税费-增值税进项税 贷：应付职工薪酬-福利费 付款时 ：借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金 。进项税转出： 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税转出 ？ 请问老师分录是否正确呢？
你好完全正确
90楼
2022-12-23 07:48:41
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