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福利费进项税额转出的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
费用发票进项税额转出会计分录怎么做，谢谢！
借xx费用贷进项税额转出
256楼
2023-03-01 05:31:32
全部回复
小小鱼儿：回复maize老师 那需要在结转嘛，谢谢！
2023-03-01 05:55:06
maize老师：回复小小鱼儿需要，借进项税额转出，贷转出未交增值税
2023-03-01 06:21:46
小小鱼儿：回复maize老师 好的，谢谢！
2023-03-01 06:44:53
maize老师：回复小小鱼儿好的，我先回复别的学员了
2023-03-01 07:07:22
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
刘老师你好，想咨询你一个问题，福利费开的是进项的发票，我报增值税的时候认证了再做进项转出，但是我在账上可以直接把税费部分也算到福利费用去，不做进项转出的分录吗？
你好！ 可以的。
257楼
2023-03-01 05:48:06
全部回复
蒋飞老师：回复魏无羡不过最好还是先记入进项税额（认证），然后再转出。
2023-03-01 06:11:31
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
258楼
2023-03-01 06:08:59
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-03-01 06:49:11
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-03-01 07:03:54
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师好！购入的物品用于职工福利，增值税进项要转出，这进项转出的分录如何做？
你好，借：管理费用-社利费 应交税费-进项 贷：现金 ，进项转出，借：管理费用-福利费 贷：应交税费-进项税额转出
259楼
2023-03-02 05:27:24
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
公司是一般人，给员工的福利费，取得的增值税专用发票，进项税额转出分录怎么做，谢谢。
借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
260楼
2023-03-02 05:46:22
全部回复
佳佳：回复江老师 老师，我专票已经认证了，也是这么做吗？
2023-03-02 06:02:56
江老师：回复佳佳专票认证后做进项税额抵扣，同时当月做进项税转出处理，最后相当于本月未抵扣这张专用发票的进项税
2023-03-02 06:18:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
我公司购买的职工福利费15000元，对方开来的是增值税专用票，本月已经认证，现在做进项税额转出怎么做分录呢，从发票入账到进项税额转出全部的分录怎么做？
借：管理费用--福利费贷：应交税费
261楼
2023-03-02 06:06:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
262楼
2023-03-05 07:41:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
263楼
2023-03-05 07:46:57
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
发职工福利 借:管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 1.借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2.借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
你好，第二个分录不用做，只做第一个和第三个就行。
264楼
2023-03-05 08:00:00
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 激昂的唇彩 发表的提问：
公司购买的香烟，开票开的是增值税专用发票，分录写成借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷应付职工薪酬-福利费 借应付职工薪酬-福利费贷银行存款 可以吗？入了福利费，后期是不是还要做进项税额转出。
您好！需要进项税额转出的。
265楼
2023-03-06 04:52:09
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激昂的唇彩：回复韦老师 要是我想抵扣这部分进项税，该怎么处理比较好呢
2023-03-06 05:20:39
韦老师：回复激昂的唇彩用于计提福利和个人消费是不能抵扣进项的
2023-03-06 05:33:39
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢？
学员你好， 发现盘亏时就需要做进项税额转出。 借：待处理财产损益_待处理流动资产损益 贷：原材料 应交税金―应缴增值税（进项税额转出） 注意的时：只有由于管理不善等原因造成的毁损，才应当将相应的进项税额转出。 对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。 属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录： 借：营业外支出──非常损失 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。 借：管理费用 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损益
266楼
2023-03-06 05:19:20
全部回复
Pig angel：回复阿水老师 比如说像我们之前购买的茶叶用于集体福利，当时做的会计分录是借：管理费用福利费，应交税费进项税额贷库存现金。 现在进项税额转出怎么做分录呢？
2023-03-06 05:36:45
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 这种情况的话，把进项税转出即可。 借，管理费用-福利费 贷，应交税费-应交增值税（进项税额转出） 把当时的进项税金额转出即可。
2023-03-06 05:48:02
Pig angel：回复阿水老师 是不是进项税额转出都在贷方呢？
2023-03-06 05:59:19
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 是这样的。
2023-03-06 06:19:13
Pig angel：回复阿水老师 好的，谢谢
2023-03-06 06:34:03
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评哦！
2023-03-06 06:53:59
Pig angel：回复阿水老师 老师，还有个问题问下你，之前不动产分两期抵扣的，借：在建工程，应交税费进项税额 应交税费带抵扣 贷：银存。 之后税务说不能抵扣：做的分录是借：应交税费转出进项税额，贷进项税额！到7月份的时候根据政策又可以抵扣，然后又做了进项税额转入，借：应交税费进项 贷：应交税费转出 根据你刚才的解说我的那两个分录做错了，正确的应该怎么做那两笔分录呢？
2023-03-06 07:19:08
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 你这两笔分录，不应该用“进项税额转出” 应该用“待抵扣进项税额”科目， 建议你学习一下财税【2016】22号文，你就能理解了。 新问题建议重新提问，可以更快获得解答哦，我有时候不在线。
2023-03-06 07:36:32
Pig angel：回复阿水老师 嗯嗯，好的，非常感谢
2023-03-06 07:54:02
阿水老师：回复Pig angel学员你好， 祝你工作顺利， 给老师五星好评喔！
2023-03-06 08:23:16
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 德 发表的提问：
进项税额转出时的会计分录是什么
您好，之前做的什么分录呢
267楼
2023-03-06 05:34:51
全部回复
德：回复宸宸老师 以前没做过，第一个月建账
2023-03-06 05:50:20
宸宸老师：回复德第一个月建帐？ 那您这个是什么费用，我需要了解一下
2023-03-06 06:15:00
德：回复宸宸老师 我简单介绍一下，我是大米加工及销售的企业，我们购入水稻作为原材料，水稻是属于农产品可以抵扣我们的销项税？我现在卡在抵扣销项税这里了。
2023-03-06 06:36:53
宸宸老师：回复德你们从农民那里买来的水稻等，可以抵扣进项税的啊。计算抵扣
2023-03-06 07:02:03
德：回复宸宸老师 我已经计算完了，但是做会计分录的时候，会计科目应该是啥
2023-03-06 07:13:54
宸宸老师：回复德要加工的话 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等
2023-03-06 07:32:26
德：回复宸宸老师 老师，我想问抵扣之后的会计分录
2023-03-06 07:46:25
宸宸老师：回复德您之后卖出去，会有这样的分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税） 然后根据销项税-进项税的金额交税的啊。 我怎么不太明白您的意思
2023-03-06 08:14:47
德：回复宸宸老师 我自己开的农产品收购发票。我是不是得根据农产品抵扣计算公式计算？
2023-03-06 08:27:41
德：回复宸宸老师 我现在有点懵，问的问题也比较懵
2023-03-06 08:48:49
宸宸老师：回复德是的，这种进账的是要购买方自己开票的。根据公式计算抵扣。 我懵的是您到底啥问题啊？
2023-03-06 09:06:50
德：回复宸宸老师 我就是计算完了，现在不是需要做一张抵扣进项税额的凭证吗，比如要是借:应交税费-进项税额转出，那么贷方应该是啥科目
2023-03-06 09:22:04
宸宸老师：回复德借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 这里不是已经有进项税了吗。 进项税额转出是指不能抵扣的，后面再转出，没什么关系的
2023-03-06 09:40:53
德：回复宸宸老师 嗯，我现在才反应过来。
2023-03-06 10:01:49
德：回复宸宸老师 进项税额计算的会计分录是什么呢
2023-03-06 10:21:50
宸宸老师：回复德您好啊，计算的会计分录？
2023-03-06 10:40:40
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
进项税额转出的这个会计分录对吗
你好，不对 借：管理费用 应交税费-进项 贷：银行存款5000 借：管理费用 贷：应交税费-进转出
268楼
2023-03-06 05:59:59
全部回复
豆豆：回复小云老师 借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200 对吗
2023-03-06 06:29:27
小云老师：回复豆豆是的，借：管理费用 4500应交税费-进项 500贷：银行存款5000 借：管理费用 200贷：应交税费-进转出200
2023-03-06 06:47:20
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