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小规模转出未交增值税会计分录
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 9.26w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
想咨询一下，小规模纳税人年末结转未交增值税 会计分录
同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
1楼
2022-10-20 10:22:04
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复小菲老师 没达到起征点的未交增值税（不用交的）的会计分录
2022-10-20 10:41:40
小菲老师：回复陪你考证的初级班主任同学，你好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2022-10-20 11:10:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
小规模纳税人需要做转出未交增值税的分录吗？
您好 小规模纳税人不需要做转出未交增值税的分录
2楼
2022-10-20 11:16:09
全部回复
修身养性：回复bamboo老师 可是资产负债表不平，就刚好差本月增值税税额
2022-10-20 11:44:15
bamboo老师：回复修身养性您开具发票的时候分录怎么写的
2022-10-20 12:06:46
修身养性：回复bamboo老师 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税额 后面就没有做其他什么分录了
2022-10-20 12:34:26
bamboo老师：回复修身养性您把报表截图看看
2022-10-20 12:56:42
修身养性：回复bamboo老师
2022-10-20 13:25:58
bamboo老师：回复修身养性资产负责表左边跟右边=133791.11-130936.75=2854.36 您应交税费是这个金额么 把科目余额表也给看看
2022-10-20 13:36:41
修身养性：回复bamboo老师 应交增值税就是2854.36元
2022-10-20 14:03:20
bamboo老师：回复修身养性您把科目余额表 应交税费的明细都给我看看
2022-10-20 14:19:18
修身养性：回复bamboo老师
2022-10-20 14:48:56
bamboo老师：回复修身养性您在资产负债表把本期应交税费2854.36加上就好了 应交税费明细期末余额是正确的 资产负债表没有加上
2022-10-20 15:01:24
修身养性：回复bamboo老师 怎么加上去呢？用什么科目体现呢？
2022-10-20 15:28:36
bamboo老师：回复修身养性您科目余额表呢 分录也截图看看
2022-10-20 15:55:59
修身养性：回复bamboo老师
2022-10-20 16:08:19
bamboo老师：回复修身养性那您科目余额表跟明细账都是正确的 只是资产负债表设置 有软件服务售后么
2022-10-20 16:33:04
修身养性：回复bamboo老师
2022-10-20 16:59:27
修身养性：回复bamboo老师 我把分录修改成未交增值税 资产负债表就平了
2022-10-20 17:26:50
修身养性：回复bamboo老师 销项税额明细科目是我自己增加的 所以导致错误
2022-10-20 17:51:43
bamboo老师：回复修身养性小规模纳税人没有增值税下三级科目的 您平了就好了
2022-10-20 18:17:03
修身养性：回复bamboo老师 这个分录是正确的吗？我另外一家公司的账 有设置销项税额明细科目 资产负债表都是平的
2022-10-20 18:31:18
bamboo老师：回复修身养性借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 一般小规模纳税人确认收入这样写分录就好了
2022-10-20 18:50:28
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 美好的枕头 发表的提问：
小规模公司，需要最后月底做转出未交增值税到未交增值税的分录吗？
你好，小规模不用做这个处理。
3楼
2022-10-20 12:41:18
全部回复
美好的枕头：回复宇飞老师 如果公司第一季度利润在100万以内，第二季度利润50万。第二季度虽然利润不超过100万，但是两季度总和加起来超过了100万，那第二季度应该按优惠过后的5个点还是10个点计算所得税？
2022-10-20 13:10:50
宇飞老师：回复美好的枕头两个季度超过100万就要把超过部分按照优惠后的10个点计算了，然后总额减去第一季度预缴的，得到本季度要缴纳的。
2022-10-20 13:21:26
美好的枕头：回复宇飞老师 是不是也是应该每个季度计算每个季度的，年终再汇算清缴。汇算清缴的时候，按照现在的所得税优惠政策，利润总额100万以内5%，100-300万10%，大于300万25%。老师我这样做对吗？
2022-10-20 13:36:08
宇飞老师：回复美好的枕头嗯，是的，都是累计口径计算的就是。
2022-10-20 13:54:21
美好的枕头：回复宇飞老师 那如果年终汇算的时候，去年是盈利的，今年前两季度也是盈利的，交了企业所得税，后两季度亏损，导致今年整年算起来是亏损的，但是本年交过企业所得税，那是不是可以申请退税？或者来年抵税？
2022-10-20 14:13:18
宇飞老师：回复美好的枕头嗯，是的，这样子可以申请退抵税。
2022-10-20 14:26:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，小规模代开专票交增值税分录，也要走转出未交增值税 和未交增值税吗？别的会计也说无论专票还是普票都需要计提这样做分录？
你好不需要的小规模，就一个科目，应交税费，应交增值税。
4楼
2022-10-20 13:35:56
全部回复
郭老师：回复11876948484884需要交税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2022-10-20 13:49:28
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 雨幕 发表的提问：
一般纳税人要做笔分录转出未交增值税，小规模要吗？
您好，小规模不需要转，因为小规模核算增值税只有一个应交税费–应交增值税。所以不用
5楼
2022-10-20 14:54:52
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模增值税减免需要通过转出未交增值税科目结转吗？1-2月，我做了借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税3月，季度申报时，发现可以减免增值税，会计分录应该怎么做呢？
你好！按规定不用，直接转营业外收入就可以
6楼
2022-10-20 16:16:02
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 完善 发表的提问：
小规模纳税人增值税（3%）在销售时计入应交增值税-销项，月末还用再转入未交增值税吗，会计分录应是？
确认收入时： 借：银行存款等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末应交税费-应交增值税贷方余额即为需要缴纳的金额，缴纳增值税时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
7楼
2022-10-20 17:09:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ 吕小样 发表的提问：
小规模企业 交了增值税为什么还要做一个转出未交增值税的分录呢 不明白
您好！小规模不需要这个三级科目
8楼
2022-10-20 18:01:54
全部回复
吕小样：回复宋生老师
2022-10-20 18:18:06
宋生老师：回复吕小样你好！这都是一般纳税人用的科目
2022-10-20 18:42:04
吕小样：回复宋生老师 老师存在销项大于进项也不用做这个分录吧
2022-10-20 19:08:30
宋生老师：回复吕小样你好！是的。小规模不需要的了。
2022-10-20 19:31:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 微笑的麦片 发表的提问：
老师你好，我是小规模纳税人。之前的会计在开票时，都会计入“应交税费-增值税销项税额”，然后再结转“转出未缴增值税”。可是小规模是不需要这样做账的。我现在想把“转出未缴增值税”的余额调平，该怎么做分录呢？
你好不需要的，直接结转到营业外收入就可以的。
9楼
2022-10-20 19:26:39
全部回复
郭老师：回复微笑的麦片如果需要交税的话，建议交税费，应交增值税，销项 贷，银行存款。
2022-10-20 19:52:13
微笑的麦片：回复郭老师 都已经交过税了，就是转出未缴增值税有余额，这部分余额我该怎么做账才能平呢？
2022-10-20 20:13:44
郭老师：回复微笑的麦片你好，你当时完整的分录怎么做的？
2022-10-20 20:39:37
微笑的麦片：回复郭老师 收入时：借应收，贷主营、应交税费-销项税。 结转时：借应交税费-转出未缴增值税，贷应交税费-未缴增值税 缴税时：借应交税费-未缴增值税，贷银行存款
2022-10-20 20:57:37
郭老师：回复微笑的麦片借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
2022-10-20 21:21:29
微笑的麦片：回复郭老师 这样  应交税费应交增值税销项 不会有余额么？
2022-10-20 21:42:07
微笑的麦片：回复郭老师 这些都是已经交过税的了，是累积好几年的账了
2022-10-20 21:56:30
郭老师：回复微笑的麦片你好 怎么会有余额？你做了这一步之后就没有余额了。
2022-10-20 22:17:44
郭老师：回复微笑的麦片你给我发上面发出来的销项和转出未交增值税有余额吧。
2022-10-20 22:33:14
微笑的麦片：回复郭老师 应交税费应交增值税销项税额也有余额我把 转出未缴增值税的余额转入 销项税额后，应交税费应交增值税销项税额的余额，该怎么销呢？
2022-10-20 23:02:57
郭老师：回复微笑的麦片你好，我做了上面的分录不就没有余额了，你再看一下。
2022-10-20 23:28:27
郭老师：回复微笑的麦片本来有贷方余额的，我现在给你放到了借方，他还有余额吗。
2022-10-20 23:53:07
微笑的麦片：回复郭老师 哦哦哦我看错了老师，一借一贷就没有了。
2022-10-21 00:09:28
微笑的麦片：回复郭老师 那我以后再做分录的时候，就直接 借应收帐款，贷主营业务收入、应交税费应交增值税
2022-10-21 00:23:14
微笑的麦片：回复郭老师 借应交增值税，贷银行存款 就可以么老师？
2022-10-21 00:42:51
郭老师：回复微笑的麦片可以的，可以这么做的。
2022-10-21 00:59:49
微笑的麦片：回复郭老师 老师，但是两个科目的余额还不一样多
2022-10-21 01:18:18
郭老师：回复微笑的麦片你好，哪两个科目金额不一样？
2022-10-21 01:46:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.83w
引用 @ 十二。 发表的提问：
这个分录这么做合理吗？调一下，借应交增值税-小规模增值税 ，贷 应交税费-转出未交增值税，因为我这个是小规模纳税人，我给计提了增值税了，现在想调平
你好，现在具体的有哪一个余额？你是不是没有结转到营业外收入？
10楼
2022-10-20 20:24:19
全部回复
十二。：回复郭老师 我按照您的意思结转到营业外收入了，但是利润表上那里营业外收入就是负的了，金额挺大的，我怕到时候税务局找，
2022-10-20 20:40:13
十二。：回复郭老师 如果按照我那么做可以吗
2022-10-20 21:02:51
郭老师：回复十二。你好不需要缴纳的增值税就应该结转到营业外收入里面去啊，你这个是需要缴纳还是不需要交？
2022-10-20 21:12:58
十二。：回复郭老师 都需要缴纳，他抄了45万了
2022-10-20 21:36:26
十二。：回复郭老师 就是做的时候我给按照一般人的想法那样做的，结果就出这个问题了
2022-10-20 21:56:44
郭老师：回复十二。借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，然后缴纳的时候借应交税费应交增值税贷银行存款不会有余额的，你看一下是你是这么做的吗？
2022-10-20 22:19:07
十二。：回复郭老师 是这么做的，但是我们把应交税费-应交增值税设了两个明细，一个是转出未交增值税，一个是小规模增值税，现在这两个明细里有余额，我想把这两个调平
2022-10-20 22:41:50
郭老师：回复十二。那你能写一下完整的账务处理可以吗？如果跟你那样做，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税 然后你再做一个借应交税费应交增值税转出未交增值税贷，应交税费应交增值税的，那你看一下你的应交税费应交增值税是不是贷方做了两次，如果按照你上面的回复。
2022-10-20 23:02:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.95w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
小规模企业有销售，开票出去，做的会计分录是增值税――未交税费？还是增值税――销项税？
你好！小规模用应交税费-应交增值税
11楼
2022-10-20 21:16:40
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ╰★ Helen 发表的提问：
请问我公司是小规模 做了这笔分录月未还需把应交增值税转出末交增值税吗？
你好，可以转出到未交增值税
12楼
2022-10-20 22:36:44
全部回复
╰★ Helen：回复庄老师 会计计提工资下个月，还需要附件吗？因为我计提和发放一齐做凭证的，是不是要附两个月的工资表？
2022-10-20 22:59:03
庄老师：回复╰★ Helen你好，要附上工资表比较清楚。
2022-10-20 23:13:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.45w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借 应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷；应交税费―未交增值税 这个分录吗
你好，这个是一般纳税人的分录，小规模纳税人是没有这个分录的
13楼
2022-10-20 23:47:40
全部回复
追寻梦想：回复邹老师 那小规模现在应交增值税有21082.61, 怎么结转
2022-10-21 00:06:43
追寻梦想：回复邹老师 还需计提附加税吗
2022-10-21 00:35:17
邹老师：回复追寻梦想你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 根据你提供增值税金额，需要计提附加税的
2022-10-21 00:59:21
追寻梦想：回复邹老师 增值税月底不用结转是吗，在交纳时转到借方
2022-10-21 01:21:21
邹老师：回复追寻梦想你好，增值税是发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要再做其他结转分录的
2022-10-21 01:40:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
小规模增值税会计分录怎么做。发生，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税。结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。减免增值转出。借应交税费未交增值税，贷营业外收入。这样做对吗？
注意小规模纳税人没有下面这步分录的 结转，借应交税费转出未交增值税，贷应交税费未交增值税 其他两个分录都是正确的。
14楼
2022-10-21 00:47:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，小规模纳税人结转未交增值税如何做分录？
小规模只有增值税二级科目啊，还咋结转，不需要交税？借应交税费应交增值税 贷营业外收入
15楼
2022-10-21 02:14:10
全部回复
上善若水：回复maize老师 要交税
2022-10-21 02:31:31
maize老师：回复上善若水那就做借应交税费应交增值税 贷银行，你这做三级科目？
2022-10-21 02:49:48
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