小蜗牛：回复朴老师 不用计提销项税额吗

小蜗牛：回复朴老师 下个月预交百分之三的增值税可以用进项税抵扣吗

朴老师：回复小蜗牛同学你好 这个要预缴的 要做 这个不能抵扣

小蜗牛：回复朴老师 我是现在计提销项税额还是最后结算再计算销项税额呀

小蜗牛：回复朴老师 之前都是老项目，现在有新项目了，所以有点迷

朴老师：回复小蜗牛做收入的时候再做就行了

1990韩：回复英老师 抵扣时呢？咋做分录

英老师：回复1990韩这就是抵扣的分录应交税金应交增值税进项

1990韩：回复英老师 抵扣时借应交税金已交增值税，贷应交税金增值税进项税吗

英老师：回复1990韩不需要贷应交税金增值税进项税

1990韩：回复英老师 那就是收到进项发票时，借成本费用前期费用测绘费，应交税金应交增值税进项税1万，贷银行存款。假如这月销项是2万的话，抵扣1万，也就是缴纳1万税，借应交税金已交增值税1万，贷银行存款吗？至于应交税金应交增值税科目余额一直就是在借方吗？

英老师：回复1990韩月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下： 1、结转进项税额： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款

小飞蛾：回复朴老师 老师，抵扣的税款不用做分录吗？到时不够抵扣了要缴税的又怎么做呢

小飞蛾：回复朴老师 老师，我们是预收的款项，现在才开发票

朴老师：回复小飞蛾对的 这个不用做分录的

WQY：回复venus老师 老师  意思两种做法是吧？贷方冲成本，或者记营业外收入

venus老师：回复WQY对的，同学你的理解是正确的

WQY：回复venus老师 老师  那销项税抵减在借方需要最后冲平吗？

venus老师：回复WQY你好不用的同学，抵减就是在借方的