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结转员工代扣款项的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微笑 发表的提问：
人民币账户转款到美元账户会计分录，月末结转的会计分录是怎样的
借；银行存款-美元户 财务费用——汇兑损益 贷；银行存款-人民币户
226楼
2023-02-14 06:03:10
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微笑：回复邹老师 月末需不需要进行结转
2023-02-14 06:33:29
邹老师：回复微笑你好，不需要
2023-02-14 06:49:37
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发放工资并代扣水电费3000元(生产人员2000元,行政管理人员1000元)的会计分录
借应付职工薪酬贷其他应收款～代扣水电银行存款
227楼
2023-02-14 06:09:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ????朱凤文 代理记账 发表的提问：
公司给员工购买的工作服进项可以抵扣吗？怎么做会计分录？
你好，做福利费不可以抵扣进项税额
228楼
2023-02-14 06:25:23
全部回复
????朱凤文 代理记账 ：回复暖暖老师 会计分录怎么写？发票需要认证吗？
2023-02-14 06:40:36
暖暖老师：回复????朱凤文 代理记账 需要认证后转入丛福利费
2023-02-14 07:08:17
????朱凤文 代理记账 ：回复暖暖老师 计入应付职工薪酬福利费，还是管理费用福利费
2023-02-14 07:32:36
暖暖老师：回复????朱凤文 代理记账 借管理费用福利费 贷应付职工薪酬福利费
2023-02-14 07:48:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 秋天的童话 发表的提问：
老师，代扣专项扣除记什么会计分录？
你好，专项扣除不记账的
229楼
2023-02-14 06:48:00
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秋天的童话：回复暖暖老师 发放工资借应付职工薪酬，贷库存现金，直接把专项扣除减下来？
2023-02-14 07:19:02
秋天的童话：回复暖暖老师 工资发放表上要把专项扣除写上吗？
2023-02-14 07:42:36
暖暖老师：回复秋天的童话不需要的，专项扣除是申报时用的
2023-02-14 08:06:27
秋天的童话：回复暖暖老师 计算得到个人所得税是负数，在工资发放表上要做上去吗？
2023-02-14 08:35:27
暖暖老师：回复秋天的童话不用，只要不缴纳就不用做到表上
2023-02-14 08:52:18
秋天的童话：回复暖暖老师 那计算的时候还是要吧，不是累计算的吗？
2023-02-14 09:15:54
暖暖老师：回复秋天的童话对，自己计算是需要的
2023-02-14 09:26:58
秋天的童话：回复暖暖老师 好的
2023-02-14 09:38:37
暖暖老师：回复秋天的童话祝你工作开心愉快
2023-02-14 09:50:35
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ A???????????? 发表的提问：
员工 基本工资4631 扣社保509.41 扣公积金231.55 代扣个税11.7 实发工资3878.34 这个工资的计提和发放怎么做会计分录？
你好这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
230楼
2023-02-15 06:15:36
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，先交社保后发工资用其他应收款，红字的正确
231楼
2023-02-15 06:38:58
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
232楼
2023-02-15 06:47:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 学堂用户beeqid 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000
233楼
2023-02-16 06:05:58
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户beeqid2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000
2023-02-16 06:26:41
暖暖老师：回复学堂用户beeqid3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800
2023-02-16 06:43:50
暖暖老师：回复学堂用户beeqid借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200
2023-02-16 06:57:22
暖暖老师：回复学堂用户beeqid4借其他应付款30600 贷银行存款30600
2023-02-16 07:13:08
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请问发年终奖，代扣职工的职业年金还有离职人员的分录怎么做？
你好，学员，新年好 离职人员是什么
234楼
2023-02-16 06:15:17
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微信用户：回复冉老师 是发放离职人员的年终奖，分录怎么做？
2023-02-16 06:44:30
冉老师：回复微信用户借管理费用_年终奖 贷应付职工薪酬
2023-02-16 07:08:17
冉老师：回复微信用户借管理费用_辞退福利 贷银行存款
2023-02-16 07:19:25
微信用户：回复冉老师 老师，就是我是才做会计的，以前没做过，现在单位上，领导常说的这个做支出那个做收入的，事业单位的业务活动费算支出吗？
2023-02-16 07:33:42
冉老师：回复微信用户你好，学员，算的，是支出
2023-02-16 08:00:42
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
当期员工离职结算工资会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资
235楼
2023-02-16 06:45:00
全部回复
篼篼潴：回复辜老师 11月份工资也是这么做会计分录的对吧
2023-02-16 07:03:51
辜老师：回复篼篼潴是的，也是这样账务处理的
2023-02-16 07:32:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 兰华- 发表的提问：
发工资时代扣的个人所得税及各项保险会计分录怎么做
您好 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 银行存款
236楼
2023-02-19 07:37:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 米奇 发表的提问：
餐饮，代金券，分录怎么做？还有折扣，赠送，免单，分录怎么做？还有会员卡？
您好，按明细在销售费用科目下核算就可以
237楼
2023-02-19 08:07:02
全部回复
米奇：回复QQ老师 消费时，上面几种都是这个科目？分录能写一下？
2023-02-19 08:24:02
QQ老师：回复米奇你好！消费时计入销售费用 折扣与折让 （三级科目可按上边的具体业务设置）
2023-02-19 08:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A 发表的提问：
发生退货后会计分录，以及进项税额转出结转分录
你好，是购进发生退货吗？ 
238楼
2023-02-19 08:13:32
全部回复
A：回复邹老师 对。购进发生退货
2023-02-19 08:27:11
邹老师：回复A你好，购进发生退货，做购进的相反分录金额正数，或者相同分录金额负数。 购进发生退货，不需要做进项税额转出处理的 
2023-02-19 08:40:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录怎么做？主要是代扣个人部分的会计分录。
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
239楼
2023-02-19 08:36:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 恬淡如水 发表的提问：
公司给员工缴纳的社保费(五金)如何做会计分录？月末需要结转吗？
您公司为员工缴纳的社保费等是当月缴纳当月的，还是当月缴纳上月的。
240楼
2023-02-20 05:44:18
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恬淡如水 ：回复张艳老师 有的缴纳当月，还有的缴纳上月的
2023-02-20 06:01:21
张艳老师：回复恬淡如水 计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保
2023-02-20 06:11:29
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