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结转员工代扣款项的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
刚刚接触工业会计，工业会计期末结转成本，怎样结转，怎样做分录？成本是怎样分摊的？运输原材料的运费应做到什么科目？销售玻璃球代对方公司代垫运费怎样处理，怎样做分录？
首先制造费用结转到生产成本，借生产成本 贷制造费用， 然后完工产品的成本结转到库存商品，借库存商品贷生产成本。 生产成本按成本对象分摊。 运输原材料的运费应计入原材料的入库成本即原材料科目 代垫运费做其他应收款处理 借其他应收款 贷银行存款/现金
211楼
2023-02-09 06:29:02
全部回复
邹老师：回复紫韵宸琦借；主营业务成本 贷；库存商品 成本可以按不同产品确定一个标准分摊制造费用 原材料运费计入原材料或管理费用核算 垫付运费 借；应收账款 贷；银行存款等科目
2023-02-09 07:18:09
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，筹建期成立了工会，应发工资8万，代员工扣缴的工会会员费200，请问计提和发放工资分录怎么写？
借：管理费用-工资 贷: 应付工资 借：应付工资 贷：银行存款
212楼
2023-02-09 06:50:12
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Dawn.：回复家权老师 老师，我们还在筹建期，有代员工扣缴的工会会员费200，请问计提和发放工资分录怎么写？请老师按上面的金额写详细一些
2023-02-09 07:19:47
家权老师：回复Dawn.就是前边的分录啊，带上金额就行了
2023-02-09 07:41:28
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ????????典妞妞???? 发表的提问：
上个月少计提了48元的员工社保的代扣代缴费用，这个月要从员工工资扣除，如何分录
你好上月少的账务处理是怎样的
213楼
2023-02-09 07:00:00
全部回复
????????典妞妞????：回复佟老师 借 应付职工工资12686.1 贷 应付工资8917(扣除了之前少付的48，原本应该8965) 贷 其他应付款1083(应该1035，多了48) 贷 社会保险2686.1 可是如果银行扣款的时候48元怎么做账呢
2023-02-09 07:13:00
佟老师：回复????????典妞妞????借:应付职工薪酬 贷:应付工资 这个分录没明白表达意思，你这个是发放的分录处理吗
2023-02-09 07:30:16
????????典妞妞????：回复佟老师 这个是计提的，在下月扣除48元分录
2023-02-09 07:49:40
佟老师：回复????????典妞妞????计提社保 借:管理费用 贷:应付职工薪酬（公司部分） 个人 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款（个人部分） 个税 银行存款
2023-02-09 08:16:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤恳的朋友 发表的提问：
发放工资并代扣水电费3000元(生产人员2000元,行政管理人员1000元)的会计分录
你好 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目，其他应收款  3000
214楼
2023-02-10 06:17:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
员工借款，下个月从工资中扣除，会计分录怎么做？
借；应付职工薪酬 贷；银行存款 其他应收款
215楼
2023-02-10 06:43:20
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 佛光普照 发表的提问：
事业单位财政拨款结转和结余做分录为什么不用分财务会计和预算会计，而非财政拨款结转和结余做分录却需要分财务会计和预算会计呢？
学员您好，财政拨款也是分的哦
216楼
2023-02-10 06:56:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青柠° 发表的提问：
一般纳税员，年底一次性结转进项销项税，怎么做会计分录？用速达软件
借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-转出未交增值税
217楼
2023-02-12 07:47:45
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
建筑业收到工程款没开票，会计分录，开票后，咋记会计分录，结转收入成本分录？谢谢
你好，借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，按完工百分比确认收入和成本，借主营业务成本，工程施工－－合同毛利，贷主营业务收入
218楼
2023-02-12 08:12:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
一张专票，可抵扣的进项税是168，出纳还没把报销款给员工，我这边把进项税抵扣了，我这边是不是要做个进项税计提，会计分录怎么写啊？当出纳把款项报销给员工时，我又该怎么做分录啊？
同学 您好 借：管理费用等 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：库存现金
219楼
2023-02-12 08:20:34
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
企业发放的工资，代扣的个税中有一部分员工是由自己承担，代扣的个税从工资中减去的，但还有一部分员工是企业为其承担的，不从工资扣，这部分怎么做会计分录呢？
您好，这部分交纳以后，计提时记入管理费用-工资等科目。
220楼
2023-02-12 08:25:39
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！月初代扣员工个人所得税时多扣了72元，月底将这笔钱直接网银转账退到员工账户了，请问会计分录怎么做呢？
借应交税费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。
221楼
2023-02-12 08:39:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费500元，会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣500元，计提时只有9500元
您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 贷：银行存款
222楼
2023-02-13 06:13:53
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户4kef7t 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保
你好 1借生产成本100000 制造费用30000 管理费用40000 贷应付职工薪酬170000 2借生产成本20000 制造费用6000 管理费用8000 贷应付职工薪酬34000 3.借应付职工薪酬27800 贷应交税费应交个人所得税4000 -其他应付款23800 借应付职工薪酬142200 贷银行存款142200 4借其他应付款23800 应付职工薪酬6800 贷银行存款30600
223楼
2023-02-13 06:30:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 秋秋 发表的提问：
1月底计提1月员工工资，2月10日缴纳社保公积金（包含员工代扣代缴部分），2月15日发放员工工资（扣回代扣代缴社保公积金）.请问如下黑色字体和红色字体的会计分录处理方式，哪种正确？谢谢
你好，社保和公积金也要计提，借管理费用－－社保费、公积金，贷应付职工薪酬－－社保费、公积金
224楼
2023-02-13 06:50:59
全部回复
秋秋：回复庄老师 那以上两种方式，哪种颜色字体正确呢？
2023-02-13 07:17:31
庄老师：回复秋秋黑色字体颜色字体正确
2023-02-13 07:32:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲入丹心 发表的提问：
老师，公司员工罚款从工资里扣，怎么做完整的会计分录
借；其他应收款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
225楼
2023-02-14 05:35:05
全部回复
菲入丹心：回复邹老师 我们公司是这样的，发的款全部要上交到总公司，我们是分公司，我看以前的会计这样做的 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款—职工扣款 上交时借：其他应付款——职工扣款 贷：银行存款 我就有点看不懂，麻烦解释下
2023-02-14 06:02:49
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