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结转员工代扣款项的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
196楼
2023-02-05 08:42:30
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2023-02-05 09:32:21
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2023-02-05 09:58:57
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2023-02-05 10:18:52
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2023-02-05 10:42:44
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2023-02-05 11:04:32
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2023-02-05 11:28:55
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2023-02-05 11:48:43
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2023-02-05 12:00:51
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2023-02-05 12:22:31
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2023-02-05 12:38:13
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2023-02-05 12:54:51
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2023-02-05 13:13:28
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2023-02-05 13:42:56
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2023-02-05 13:56:03
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2023-02-05 14:25:06
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2023-02-05 14:53:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 通过2020cpa考试 发表的提问：
老师 企业从应付职工工资中代扣的职工房租 整体会计分录怎么写啊
您好，借应付职工薪酬，贷其他应付款。
197楼
2023-02-05 08:57:00
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通过2020cpa考试：回复小林老师 噢 这个应付款是指付给房东的嘛
2023-02-05 09:18:56
小林老师：回复通过2020cpa考试您好，是的，您的理解非常正确。
2023-02-05 09:47:24
通过2020cpa考试：回复小林老师 谢谢老师 我爱你❤️
2023-02-05 10:06:41
小林老师：回复通过2020cpa考试您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。
2023-02-05 10:26:48
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
请问老师，代扣代缴的个税退税，退回的税费需要退给员工的。会计分录怎么做？
同学好，收到 税款时 借计银行存款，贷计其他应付款，退给员工时，借计其他应付款 贷计银行存款
198楼
2023-02-06 06:26:35
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丹牡牡牡牡丹：回复英老师 有一部分是不需要退回给员工的，是当时更报的时候填写错了。那这一部份是否直接冲抵“应交税费-应交个人所得税”？
2023-02-06 06:57:52
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不需要退回给员工可以冲减“应交税费
2023-02-06 07:19:45
丹牡牡牡牡丹：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 07:44:22
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-02-06 07:59:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，公司帮别人代扣社保的人员，收的那部分钱，怎么做会计分录，还是不用做啊，没有发放工资给代扣社保的人员
你好 单纯的挂靠是违法的 你最好是按单位职工一样的做为好
199楼
2023-02-06 06:41:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
200楼
2023-02-06 06:49:17
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-02-06 07:12:05
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-02-06 07:38:02
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-02-06 08:01:16
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 开心彤果儿 发表的提问：
老师，给我发个政府单位支付工资的全面会计分录：含代扣各种个人保险的，以及支付单位部分的分录
计提 借：业务活动费用等 贷：应付工资 发放 借：应付工资 贷：银行存款 其他应交税 借：事业支出 贷：资金结存
201楼
2023-02-06 07:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 鳗鱼水池 发表的提问：
老师您好，我想问一下，企业从员工工资中代扣的食宿费该如何做会计分录呢？
你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款-食宿费 银行存款 应交税费-应交个人所得税
202楼
2023-02-07 06:17:01
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鳗鱼水池：回复meizi老师 谢谢老师，请问提供心理咨询服务的员工所发的工资在计提时，是计入“销售费用”还是别的费用呢？
2023-02-07 06:28:48
meizi老师：回复鳗鱼水池你好 你们是咨询服务公司的话 就计入销售费用
2023-02-07 06:48:33
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 简单就好 发表的提问：
老师好，有关员工福利取得专项票对进项税转出的会计分录？？？
您好，学员，将转出金额计入相应的成本费用科目。 如: 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
203楼
2023-02-07 06:38:37
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 激情的溪流 发表的提问：
1、长空公司为解决经营周转资金紧张的状况，在2019年1月5日向银行借入期限为6个月，金额为200万元的款项；    1月6日用现金购买行政管理办公用品1 000元；    1月10日用银行存款支付给当地电视台春节期间广告费30 000元；    1月底，结转本月职工工资250 000元，其中生产工人工资150 000元，车间管理人员工资60 000元，行政管理人员工资40 000元；    由银行代发本月职工工资250 000元。 （1）编制1月1日向银行借入款项的会计分录。（2分） （2）编制1月6日购买办公用品的会计分录。（2分） （3）编制1月10日支付广告费的会计分录。（2分） （4）编制月底结转职工工资的会计分录。（2分） （5）编制由银行代发职工工资的会计分录。（2分）
你好 （1）编制1月1日向银行借入款项的会计分录。（2分） 借，银行存款200 贷，短期借款200 （2）编制1月6日购买办公用品的会计分录。（2分） 借，管理费用1000 贷，库存现金1000 （3）编制1月10日支付广告费的会计分录。（2分） 借，销售费用30000 贷，银行存款30000 （4）编制月底结转职工工资的会计分录。（2分） 借，生产成本150000 借，制造费用60000 借，管理费用40000 贷，应付职工薪酬250000 （5）编制由银行代发职工工资的会计分录。（2分） 借，应付职工薪酬250000 贷，银行存款250000
204楼
2023-02-07 06:50:43
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ ～ 、 发表的提问：
结转销项税额的会计分录怎么写？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
205楼
2023-02-07 07:02:59
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～ 、：回复dizzy老师 老师，现在是应交税费-应交增值税-销项税额有贷方余额
2023-02-07 07:24:09
～ 、：回复dizzy老师 为什么要写成转出未交增值税呢？
2023-02-07 07:48:08
～ 、：回复dizzy老师 不是借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税呢
2023-02-07 08:13:38
dizzy老师：回复～ 、你转出的余额不是销项和进项的差额吗，光转销项有什么意义
2023-02-07 08:31:57
～ 、：回复dizzy老师 进项还没有认证呢？
2023-02-07 08:47:04
～ 、：回复dizzy老师 进项有借方余额
2023-02-07 09:11:01
～ 、：回复dizzy老师 这个月就是销项税额有25万
2023-02-07 09:38:38
dizzy老师：回复～ 、为啥不认证啊，先认证月底再做结转要不然你要多垫付资金
2023-02-07 10:03:53
～ 、：回复dizzy老师 进项税额有18万
2023-02-07 10:18:11
～ 、：回复dizzy老师 因为这个月特殊，不能认证呢
2023-02-07 10:29:42
dizzy老师：回复～ 、那你就月底把销项和进项的差额结转就行
2023-02-07 10:50:15
～ 、：回复dizzy老师 老师，我报税时增值税表上的应纳增值税税额是291855.48，但是账上是291855.10，账上要多0.38，但是这个月有进项可以抵扣，又没有交到税，这种应该怎么处理呢？
2023-02-07 11:01:56
dizzy老师：回复～ 、你申报表上的数据要和账实一致才行啊
2023-02-07 11:22:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 像夏天一样 发表的提问：
公司有在工资里面代扣了个基金会费，也有加员工销售提成。请问会计分录要怎么写
你好，基金会费这个是哪里收取的 提成做工资的
206楼
2023-02-08 05:54:46
全部回复
像夏天一样：回复郭老师 员工工资那里直接扣掉。
2023-02-08 06:17:30
郭老师：回复像夏天一样借应付职工薪酬贷其他应付款
2023-02-08 06:31:24
像夏天一样：回复郭老师 那比如应该付的工资是100元 里面基金会费2元 发给员工是98元 这个借应付职工薪酬我是写100还是98
2023-02-08 06:56:43
郭老师：回复像夏天一样100 借应付职工薪酬100 贷其他应付款2 银行98
2023-02-08 07:24:06
像夏天一样：回复郭老师 老师我直接把图片发给你，你能帮我写下金额么？分录我知道了
2023-02-08 07:42:59
郭老师：回复像夏天一样给你写了分录上面带着金额不是吗
2023-02-08 08:09:02
像夏天一样：回复郭老师 就是我们总的实际付出去的钱是151215 已经把基金会费减掉 比如这个员工本来可以发3600实际到手3580
2023-02-08 08:36:46
郭老师：回复像夏天一样你们实际计提的是多少的
2023-02-08 09:05:25
像夏天一样：回复郭老师 还没有计提，之前没有做账
2023-02-08 09:22:50
郭老师：回复像夏天一样基金一共是多少的
2023-02-08 09:46:31
像夏天一样：回复郭老师 一共扣了680
2023-02-08 10:08:23
郭老师：回复像夏天一样借应付职工薪酬151215加680 贷其他应付款680 银行151215
2023-02-08 10:19:53
像夏天一样：回复郭老师 谢谢老师，感谢
2023-02-08 10:40:10
像夏天一样：回复郭老师 老师最后请教你个问题就是公司替员工付的基金会费是做哪个科目
2023-02-08 10:51:56
郭老师：回复像夏天一样你好 谢谢了还催问？
2023-02-08 11:17:19
像夏天一样：回复郭老师 不好意思，我不知道这个规则
2023-02-08 11:29:23
郭老师：回复像夏天一样借其他应付款贷银行
2023-02-08 11:55:32
像夏天一样：回复郭老师 我们是在员工那里扣一次 公司自己再替员工交一次 也是做其他应付款么？
2023-02-08 12:10:42
郭老师：回复像夏天一样是 你得冲了 其他应付款
2023-02-08 12:24:55
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
关于公司给员工买五险一金，从计提到代扣代缴到发放工资整个过程的会计分录是怎样的？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
207楼
2023-02-08 06:12:48
全部回复
叮当老师
职称：税务师,初级会计师,建筑业
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 诺君 发表的提问：
工程项目有罚款，甲方直接从工程款中扣除 怎么做会计分录呢？ 甲方代垫的水电费呢？无发票
你好！罚款可以计入营业外支出。收到工程款，借：银行存款 贷：应收账款 ，借：应收账款 贷：主营业务收入 销项税额。 被扣罚款，借：银行存款 红字 借：营业外支出 等科目。 水电费在工程结算时，可以将该部分费用扣除，或者由甲方开具发票给你们2种合规方法。
208楼
2023-02-08 06:42:39
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诺君：回复叮当老师 被扣的这一部分罚款也是要先一并计入收入交税对吧？水电费甲方不开票给我们，我们拿什么依据计入工程成本呢？
2023-02-08 07:13:11
诺君：回复叮当老师 这一部分罚款和水电费都不能企业所得税税前扣除对吗
2023-02-08 07:28:10
叮当老师：回复诺君你好！一并计入收入缴税，且不得税前扣除。没有发票的话，水电费可以在工程结算时直接从合同造价中扣除，否则没有其他办法计入成本。没有发票不得税前扣除哈。
2023-02-08 07:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
209楼
2023-02-08 07:00:00
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ Yayayoga 发表的提问：
老师，年初发现已经拿到的进项发票未做认证抵扣，账务是否是计入代抵扣进项税额?然后年末结转凭证是否要结转该科目?如果徐元结转，分录怎样做?
入应交税费-待认证进项税额 应交税费-待认证进项税额科目年末不结转的 您好，您的最后一句话没看懂
210楼
2023-02-09 06:01:39
全部回复
Yayayoga：回复王老师1 好的，不是待抵扣进项税，而是待认证进项税额，然后不需要做结转对吧？
2023-02-09 06:20:42
王老师1：回复Yayayoga是的，不需要结转，期末就还是挂在应交税费-待认证进项税额
2023-02-09 06:41:35
Yayayoga：回复王老师1 如果应交税费，增值税，的下级科目没有待认证进项税额，可以自行增加对吧？
2023-02-09 07:02:26
王老师1：回复Yayayoga待认证进项税额是二级科目，直接挂在应交税费下面的 可以自己添加
2023-02-09 07:28:53
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