小鱼儿：回复森林老师 不清楚是赔偿金还是补偿金

森林老师：回复小鱼儿同学，你好，借管理费用-赔偿金，贷应付职工薪酬-赔偿金

541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？

言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字

行～：回复邹老师 为什么是营业外收入呢？我以为是专项基金？

邹老师：回复行～因为是补助，先计入专项应付款，后面随着固定资产的折旧，把专项应付款转为营业外收入核算的。

行～：回复邹老师 1、收到冷库建设补助款时： 借：银行存款 315000 贷：专项应付款 315000 付款时： 借： 在建工程 315000 贷：银行存款 315000 同时： 借：专项应付款 315000 贷：营业外收入 315000 2、收到永久性蔬菜基地建设项目补助资金时： 借：银行存款 500000 贷：专项应付款 500000 预付种子款时： 借：预付账款——****公司 500000 贷：银行存款 500000 同时： 借：专项应付款 500000 贷：营业外入 500000 收到发票种子入库时： 借：原材料 270000 贷：预付账款 270000 以上是2016年12月份发生的业务，23万元的发票是2017年1月份收到的，所以就在资产负债表挂账可以吗？

邹老师：回复行～可以的，是对的

蒋飞老师：回复听话的钥匙借：应付职工薪酬1948（3200-1252） 营业外支出2027.96 贷：其他应收款-公积金975.96 其他应收款-借款3000

珍妮小小熏：回复紫藤老师 老师 我是往期的 已经抵扣了 想要转出这一部分 想问一下转出的分录怎么做

紫藤老师：回复珍妮小小熏借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出

珍妮小小熏：回复紫藤老师 还用再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？

紫藤老师：回复珍妮小小熏不需要了，借 管理费用- 贷 应交税费 -进项转出

珍妮小小熏：回复紫藤老师 谢谢

紫藤老师：回复珍妮小小熏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

岚昕：回复辜老师 老师，这个其他应收款，因是代缴保险，对方打款时可以私对公汇款吗

辜老师：回复岚昕可以的，可以转入对公账户的

钟昌梅：回复孔令运老师 谢谢老师，辛苦啦！

孔令运老师：回复钟昌梅共同交流，方便时麻烦给个评价。多谢。

zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗

宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。

zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？

zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？

宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款

金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，这些可用内部往来科目，还是只能做内帐反映呢

陈诗晗老师：回复金金&这些只能内账反应，外是不认可挂靠的这些的

金金&：回复陈诗晗老师 收到的工程款中代扣管理费会计分录，代扣税金会计分录，资金往来会计分录科目，求会计分录

金金&：回复陈诗晗老师 用其它应付款科目，可否

金金&：回复陈诗晗老师 使用内部往来科目外帐可用吗

陈诗晗老师：回复金金&内账，你可以用这其他应付款处理的