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结转员工代扣款项的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
企业为员工交社保计提工资如何做分录，以及代扣代缴个人所得税的分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
241楼
2023-02-20 06:08:02
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枕梦：回复紫藤老师 谢谢！
2023-02-20 06:30:18
紫藤老师：回复枕梦不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-02-20 06:41:46
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 尊敬的棒球 发表的提问：
8日根据8月份工资汇总表应付工资总额为309000元，签发转账支票250290元，委托 银行发放工资，并结转各种代扣款(各项基金和经费)58710元，工资发放清单(软盘) 同时送存银行。会计分录?
你好，转账支票的金额是不够发工资和支付基金和经费的。
242楼
2023-02-20 06:21:02
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
工会年度结转的会计分录是怎么样的
(一)如果你每月没有从工资里计提,一次性转入市总工会的话,会计分录如下: 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 贷:银行存款 (二)如果你每月都从工资里计提,一次性转入市总工会的话,会计分录如下: 借:事业支出-基本支出-商品和服务支出-工会经费 借: 应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷:应付职工薪酬(视你单位具体分录而定) 贷: 银行存款
243楼
2023-02-20 06:38:59
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
自产自销售的农业公司，17年收到专项应付款并已开支没结转到18年要怎么处理？政府补助的怎么做会计分录？17年收到政府补助的一笔专项应付款当年已开去没结转，18年要怎么做会计分录呢？17年前是这样的：这样做对吗？17年没结转，到18年要怎么做呢？
你好，你这个返回去补结转就可以了
244楼
2023-02-21 05:44:25
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朴老师：回复会计学堂杨老师或者直接在18年的账里结转
2023-02-21 06:23:29
会计学堂杨老师：回复朴老师 怎么做呢？
2023-02-21 06:44:48
会计学堂杨老师：回复朴老师 17年账改下？假设18年也有补助款会计分录也是这样做吗
2023-02-21 06:55:36
朴老师：回复会计学堂杨老师专项应付款的话不免增值税的直接转入营业外收入就可以了，国企是结转到资本公积的，一般的政府补助是结转到营业外收入的
2023-02-21 07:14:11
会计学堂杨老师：回复朴老师 那17年己做资本公积，要调吗？怎么返回去补结(我半路出家比较不懂理解会计分录做下)？ 老师麻烦了
2023-02-21 07:36:58
会计学堂杨老师：回复朴老师 老师还在吗？
2023-02-21 07:47:04
会计学堂杨老师：回复朴老师 麻烦解答一下 很急 谢谢老师了
2023-02-21 07:57:07
朴老师：回复会计学堂杨老师你直接红冲资本公积就可以了，你当时应该是做错了。这个问题不是几句话就可以解决的
2023-02-21 08:19:10
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 鳗鱼大米 发表的提问：
甲公司向张工程师购入一项专利使用权，一次支付款项80000元。 计算代扣代缴张工程师应缴纳的个人所得税并编制会计分录
你好，个税=(80000-80000*0.2)*0.2=12800，借：无形资产80000，贷：应交税费-个税12800，贷银行存款67200
245楼
2023-02-21 05:56:01
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 辛勤的雨 发表的提问：
甲公司2020年11月工资总额170 000元，其中生产工人工资100 000元，车间管理人员工资30 000元，行政管理人员工资40 000元；企业按照工资额的12%计算社会保险，8%计算公积金；11月实发工资142 200元，代扣个人所得税4 000元，代扣社会保险10 200元，公积金13 600元；12月5日上交11月份社会保险30 600元编写上述业务的会计分录(1) 本月计算工资170 000元 （2）计算社会保险和公积金 （3）发放工资，结转代扣款项（4）12月5日上交社会保险
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
246楼
2023-02-21 06:21:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
结转收入。成本会计分录结转到本年利润的会计分录
借本年利润贷主营业务成本 借主营业务收入贷本年利润
247楼
2023-02-21 06:28:16
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聂向普：回复郭老师 期间费用结转本年利润分录
2023-02-21 06:39:27
郭老师：回复聂向普借本年利润贷，销售费用、管理费用、财务费用。
2023-02-21 06:51:05
聂向普：回复郭老师 老师，一般是成本、费用一起结转本年利润，主营业务收入结转本年利润，还是这3个单独结转呢？
2023-02-21 07:02:47
郭老师：回复聂向普你好，可以在一块也可以分开。
2023-02-21 07:21:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 快乐的帽子 发表的提问：
建筑施工会计，工程施工月末结转会计分录
您好 请问当月确认了收入吗
248楼
2023-02-21 06:36:00
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快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，我有点懵，什么当月确定收入了吗？
2023-02-21 06:59:31
bamboo老师：回复快乐的帽子就是当月有没有主营业务收入
2023-02-21 07:19:45
快乐的帽子：回复bamboo老师 老师，没有啊
2023-02-21 07:49:43
bamboo老师：回复快乐的帽子没有的话 不需要结转工程施工科目
2023-02-21 08:15:37
快乐的帽子：回复bamboo老师 如果有的话，怎样结转啊
2023-02-21 08:34:51
bamboo老师：回复快乐的帽子借：主营业务成本 贷；工程施工
2023-02-21 09:03:34
雯雯老师
职称：税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 晨希 发表的提问：
老师，员工在个税APP里提交的专项附加扣除后，企业在代扣代缴客户端里系统会自动读取员工提交的专项附加吗？还是企业要手动录入代扣代缴系统？
你好 只要你们员工录入专项附加扣除后 然后选择代扣代缴单位 你们企业是自动读取的 。
249楼
2023-02-22 06:04:24
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
公司按月租用员工的车辆使用，员工到大厅代开的租车发票，是否每月员工的个人所得公司还要代扣代缴不？会计分录要怎么做呢
您弄好，代开过租赁发票，就不需要代扣代缴个税了。如果是开的发票让你们支付时代扣代缴 需要一次性代扣代缴
250楼
2023-02-22 06:21:07
全部回复
王豆豆9028：回复小黎老师 那这个代开的租车发票会计分录怎么做
2023-02-22 06:42:01
小黎老师：回复王豆豆9028您好，借管理费用-租车费 贷 银行存款
2023-02-22 06:54:10
王豆豆9028：回复小黎老师 给该员工报个税时，这租车收入是否要录进去
2023-02-22 07:17:28
小黎老师：回复王豆豆9028您好，要看取得的发票上有没有备注 由你们代扣代缴个税，如果备注了需要申报，如果没有备注不需要
2023-02-22 07:36:48
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 腼腆的草丛 发表的提问：
使用财政拨款结转-累计结转-人员经费支出，怎么做分录
您好，一般情况下，借：财政拨款结转-累计结转-人员经费支出，贷；行政支出。
251楼
2023-02-22 06:33:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
我给公司买东西，顺便给同事也买了东西，商家开了转票，其中有10.35元的进项税要转出，还要结转，这个具体怎么写会计分录
您的意思商家连您公司和您同事的发票，都开给公司了？
252楼
2023-02-23 05:53:57
全部回复
Bing^_^Ling：回复张艳老师 是的
2023-02-23 06:22:14
Bing^_^Ling：回复张艳老师 开到一张发票上了
2023-02-23 06:39:27
Bing^_^Ling：回复张艳老师 发票认证了，要把同事买东西的那个进项税转出，具体怎么弄的啊？
2023-02-23 06:49:58
张艳老师：回复Bing^_^Ling按公司负担的金额报销，进项税额全部认证，然后转出您同事的部分。
2023-02-23 07:16:21
Bing^_^Ling：回复张艳老师 嗯，具体会计分录怎么写啊？是不是还要结转啊？怎么写分录的啊
2023-02-23 07:37:26
张艳老师：回复Bing^_^Ling举例 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额）--这里只填写您公司应该抵扣的部分 贷：银行存款等
2023-02-23 07:58:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
我公司在筹建期间，公司修建的围墙、沥青路，发生的工程款支出，会计分录怎么做，期末怎么结转？谢谢
借在建工程贷银行存款等 结转到固定资产
253楼
2023-02-23 06:02:33
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师 往期职工福利进项税已抵扣，转出的会计分录是这样的吗？ 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-员工福利 借：应付职工薪酬-员工福利 借：进项税转出 还需要再做一笔 借：进项税转出 贷：进项税 吗？
借：成本费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
254楼
2023-02-23 06:18:45
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 微尘 发表的提问：
老师请问甲方直接从我的工程款里扣代发的工人工资的会计分录？
代发额时候结工程施工-人工费 贷其他应付款甲方 收工程款的时候，甲方会扣掉代发的工资 就是冲你的应收 借其他应付款-甲方 贷应收账款
255楼
2023-02-23 06:32:59
全部回复
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