露露：回复思顿乔老师 那次月发放的时候的分录应该怎么做啊，

思顿乔老师：回复露露借：应付职工薪酬 贷：银行存款

露露：回复思顿乔老师 个人承担的社保也没体现出来啊，不应该放在其他应收款里吗？

思顿乔老师：回复露露借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款

拿下CPA：回复李霞老师 员工离职了，多交了一个月的钱

李霞老师：回复拿下CPA你好，同学恩，你的意思是能详细说一下？你的意思你给他多交了，你现在申请退款吗？如果是这样的话，你返冲之前计提和交纳的凭证就可以的。

大眼萌12：回复蒋老师 那怎么查养，医疗，失业等的缴费明细呀

蒋老师：回复大眼萌12这个一般在你们经办社保的网站上查扣缴明细就知道了，每个月需要经办人打印社保扣缴明细的

大眼萌12：回复蒋老师 社保扣缴明细去社保打印吗

蒋老师：回复大眼萌12如果你们是网上经办的社保网上打印就可以了，如果不是需要去社保局打印

心愿：回复玲老师 老师，员工7月离职，已经帮他把8月份的社保费交了，所有要在7月份的工资里面扣。

玲老师：回复心愿借应付职工薪酬贷其他应付款 社保

心愿：回复玲老师 老师，不是应该冲单位交的那部分社保扣款吗？

玲老师：回复心愿你不是先在7月扣的钱吗 8月才交 你企业是代扣代交

a77：回复暖暖老师 老师 就是这种计提方法时错误的是吗？ 社保计提 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 发放时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款

暖暖老师：回复a77发放时还要冲减其他应收款，否则其他应收款挂账了

a77：回复暖暖老师 如果计提时是 借：管理费用—社会保险（企业） 其他应收款—社会保险（个人） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 以上这种做法对吗？现在实习的公司是这样做账的 我不能理解 我们课本学的是 社保计提时 借：管理费用—社会保险（企业） 贷：应付职工薪资—社会保险 扣款时 借：应付职工薪资—社会保险 其他应收款—社会保险（个人） 贷：银行存款 工资发放时 借：应付职工薪资—工资（应发数） 贷：银行存款（实发数） 其他应收款—社会保险 我不理解 是着两种做法都对 还是又一种做法是错误的？

暖暖老师：回复a77我们习惯的是第2中方法实务中

同舟之情：回复三宝老师 个人那部分

同舟之情：回复三宝老师 借管理费，贷？

三宝老师：回复同舟之情交社保时，个人部分是借：其他应收款，那么现在扣不到钱。就贷其他应收款，借管理费用

同舟之情：回复三宝老师 交社保，个人部分借：其他应收款，贷：银行存款，现在收不到钱。贷：其他应收款，借：管理费用，这样账不平

三宝老师：回复同舟之情你仔细看看，是平的

康华：回复辜老师 要不要过应付职工薪酬？

辜老师：回复康华要通过应付职工薪酬的

徐：回复宋生老师 你好，老师，我人这是内账，外账是代账公司在做

宋生老师：回复徐你好！你内帐直接借管理费用-福利费 贷现金

时间的彼岸：回复徐阿富老师 我用的是小企业会计准则，二级科目没有应付职工薪酬，只有负债类应付工资科目， 两个科目一样用吗？还是我自己修改会计科目？用的是金蝶迷你版软件

徐阿富老师：回复时间的彼岸你好，你这版本很老了，也不是小企业会计准则而是小企业会计制度的科目，可以按照一样的作用来使用，不用改