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公司借款给其他公司会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
借别人款，之前会计录入公司股东，借：库存现金 贷：其他应付款——XX。现在要调整给别人，应该什么做分录
您好！借其他应付款 贷其他应付款 只是二级科目不同。
76楼
2022-12-20 07:20:43
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铛铛：回复宋生老师 @宋老师：好的，谢谢老师
2022-12-20 07:35:04
宋生老师：回复铛铛您好!不客气。
2022-12-20 07:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ selly 发表的提问：
我们公司借款给其他公司的利息 需要每月计提吗 要的话 分录怎么做
你好，需要计提 借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费
77楼
2022-12-20 07:47:36
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selly：回复邹老师 老师这不是实际收到后 开发票后的分录吗，计提分录呢
2022-12-20 08:01:45
邹老师：回复selly你好，这个就是计提利息收入的分录啊
2022-12-20 08:12:04
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 田 发表的提问：
再投资退税款 会计分录：借 银行存款；贷 其他应付款—外方股东 如果不分配给 外资公司呢
你好 不分配的话 直接转实收资本吗？
78楼
2022-12-20 08:02:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 无心的银耳汤 发表的提问：
我方公司借款给其他公司，年底了需要计提本年度部分的借款利息收入，未给对方开票，怎么处理分录？
无 票收入和开票收入分录 一样 借应收账款贷主营业务收入 应交税费
79楼
2022-12-20 08:26:10
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 浅陌初心9420571 发表的提问：
我想问下子公司向母公司借款70万，怎么做分录？
借：银行存款 贷其他应付款
80楼
2022-12-20 08:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
老师，分公司之前在我们总公司 借了100万，2月份暂时给我们打了一笔60万（不是还款）但是后期要给分公司打过去，这三笔业务的分录卡可以列一下吗？ 银行收款，借出的时候做的是其他应收款的分录，那下面两笔业务呢？
第一笔借银行存款贷其他应付款100万，第二笔借其他应付款贷，银行存款60万， 同一个客户用一个往来科目就可以。
81楼
2022-12-21 07:30:00
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郭老师：回复英平????上面写的是分公司的，你是总公司是吗。
2022-12-21 08:12:28
郭老师：回复英平????总公司借其他应收款贷银行存款100万， 第二笔借银行存款60贷，其他应收款60。
2022-12-21 08:26:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢呼的导师 发表的提问：
非独立核算分公司，18年的费用要怎么处理（总公司打款用于缴纳社保和工资，总公司打款用其他应付款核算的） 这个月报表的其他应付款要怎么填（是填这个月发生的吗？还是要加上去年的？）
资产负债表的其他应付款是需要上期末的贷方余额加本期贷方发生额减借方发生额
82楼
2022-12-21 07:46:35
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 勤恳的野狼 发表的提问：
老师您好，我想咨询下我们公司在深圳有个总公司，在东莞成立个分公司，是非独立核算的。现在问题是，我只需要做总公司一套账吗？拨付给分公司的钱是其他应收款—分公司是吗，报税的时候也不用管分公司，只在总公司汇总申报吗。
你好，一般分公司增值税是就地缴纳的，所得税是汇总的
83楼
2022-12-21 08:13:07
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勤恳的野狼：回复小惑老师 嗯嗯，那我做账的时候，是只做总公司一个的吧，还是说还要做分公司的呢？？？给分公司的钱为 借其他应收款—分公司，贷银行存款 然后分公司是借银行存款，贷其他应付款，然后分公司花费的时候是借管理费用贷银行存款，总公司这边怎么做呢。
2022-12-21 08:32:41
小惑老师：回复勤恳的野狼你要是非独立核算就一本帐，之间转款做往来挂账，分公司不做的直接总公司做账
2022-12-21 08:53:31
勤恳的野狼：回复小惑老师 那转给分公司的钱总公司怎么做呢，
2022-12-21 09:06:17
勤恳的野狼：回复小惑老师 通过分公司花费的总公司需要处理吗。
2022-12-21 09:18:22
小惑老师：回复勤恳的野狼就是做分公司借款处理，然后把发票给总公司做
2022-12-21 09:31:55
勤恳的野狼：回复小惑老师 嗯嗯，那总公司账就平了，分公司就一直有一项负债了。。
2022-12-21 09:44:34
小惑老师：回复勤恳的野狼借其他应收款 贷银行存款 借：管理费用 贷：其他应收款
2022-12-21 09:59:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Girl2018 发表的提问：
老师，我们现在要注销一个分公司，分公司和总公司是不同的法人，现在有一笔其他应付款，是法人的往来款，应该怎么做账？
你好 这个是注销了，最好是还掉 如果不行，那么转入未分配利润里面
84楼
2022-12-21 08:41:59
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Girl2018：回复王超老师 现在正在办理注销，财务报表显示有这笔应付款，如果转入未分配利润，那是不是要交所得税？
2022-12-21 08:57:11
Girl2018：回复王超老师 可以用总公司开还吗？总公司和分公司是不同法人，总公司可以还分公司的债务吗？
2022-12-21 09:18:21
王超老师：回复Girl2018不要的，可以的，分公司是没有法人的，可以的
2022-12-21 09:42:41
Girl2018：回复王超老师 那我现在是不是可以从总公司转一笔钱给分公司的法人，充掉这个往来款？
2022-12-21 09:53:25
Girl2018：回复王超老师 要怎么备注？
2022-12-21 10:15:37
王超老师：回复Girl2018是的，你可以把钱给你们法人的
2022-12-21 10:40:17
Girl2018：回复王超老师 你上面说的未分配利润是指总公司的未分配利润吗？
2022-12-21 10:56:07
Girl2018：回复王超老师 转账的时候怎么备注？
2022-12-21 11:11:39
王超老师：回复Girl2018不是阿，是分公司的 就写归还xx的借款
2022-12-21 11:30:07
Girl2018：回复王超老师 是法人的往来款，不是借款
2022-12-21 11:48:14
王超老师：回复Girl2018那之前是什么情况到你们公司来的阿？我帮你判断一下
2022-12-21 12:06:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 云中仙鹤 发表的提问：
分公司亏损清算，欠总公司与关联公司借款，其他应付款如何处理呢？比较有利的处理方法？
其他应付款不用归还的话转入营业外收入，减少亏损。
85楼
2022-12-22 08:06:12
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 萍水～ 发表的提问：
注销分公司时，账面还有给总公司其他应付款100万，注销的话，这100万需要做什么处理吗？
同学你好，需要处理。
86楼
2022-12-22 08:18:42
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赵英老师：回复萍水～将款项进行支付或转入营业外收入。
2022-12-22 08:40:07
萍水～：回复赵英老师 我们分公司没有开展具体业务，只是从总公司调拨资金发放人员工资，这种往来款项怎么处理呢？如果做营业外收入那岂不是还要交税了吗？
2022-12-22 08:52:49
萍水～：回复赵英老师 老师，我们分公司是独立核算但不具备独立法人资格。
2022-12-22 09:11:35
赵英老师：回复萍水～那就将款项返回总公司，这种情况将划拨款转回去。
2022-12-22 09:29:38
萍水～：回复赵英老师 款项都用来发工资了，没有钱了。分公司也没有业务，只是发工资的。现在账面就没钱了，只是挂着总公司的其他应付款
2022-12-22 09:41:45
赵英老师：回复萍水～那就是收到款项时入账没入好， 收到公司拨款时： 借：银行存款 贷：其他应付款-总公司 支付费用时 借：相关费用 贷：银行存款 月末寄费用到总公司： 借：其他应付款--总公司 贷：相关费用
2022-12-22 10:02:17
赵英老师：回复萍水～最后分公司账上即没有费用也没有欠款。
2022-12-22 10:17:24
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 动人的心锁 发表的提问：
分公司注销时其他应付款上有余额该怎么处理？实际是总公司给的经营款
这笔钱最好就还给总公司销账，如果没有钱，相当于是无法支付的应付款，要增加分公司的注销时净资产，同时母公司收不到款也要做一笔坏账核销。
87楼
2022-12-22 08:41:59
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风老师：回复动人的心锁这笔钱最好就还给总公司销账，如果没有钱，相当于是无法支付的应付款，要增加分公司的注销时净资产，同时母公司收不到款也要做一笔坏账核销。
2022-12-22 09:20:26
风老师：回复动人的心锁这笔钱最好就还给总公司销账，如果没有钱，相当于是无法支付的应付款，要增加分公司的注销时净资产，同时母公司收不到款也要做一笔坏账核销。
2022-12-22 09:44:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Emma 发表的提问：
总公司垫付装修款等，分公司现在开始建账，垫付的钱都放在其他应付款的期初余额 ，这笔款如果要摊销要怎么做，在总公司的账摊，还是在分公司的账，但是实际是分公司的装修款、货款
你好，费用是在分公司摊销，总公司只是相当于借款给分公司的
88楼
2022-12-23 08:14:02
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Emma：回复吴月柳 直接借 长期待摊费用 贷其他应付款吗 ，分公司5月才开始建账，然后也没有任何收入，影院处于筹备期，那样也不用计算缴纳任何税费是吗？也没有员工所以也不用交个税
2022-12-23 08:28:53
吴月柳：回复Emma对的，是的，是的
2022-12-23 08:53:31
Emma：回复吴月柳 可是 期初余额就只有其总公司垫付那笔款我做在他应付款贷方的期初了 但是试算不平衡要怎么办 是不是漏做了什么
2022-12-23 09:20:04
吴月柳：回复Emma那你资产这边没填长期待摊费用吗？
2022-12-23 09:40:53
Emma：回复吴月柳 还没有结转成长期待摊费用就要填了吗？总公司垫付的都是只是一部分的款，都还没有付完全款，然后我们也还没有拿到发票
2022-12-23 10:03:34
吴月柳：回复Emma那付款了没做进费用应该挂在预付账款或应付账款的
2022-12-23 10:31:49
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ A0会计学堂-李老师?已认证 发表的提问：
母公司调拨货物给分公司，是按其他应收款来入母公司的账，对吗？
你好，要看这个货物的属性，如果不归还了，可能要作为资本公积来核算
89楼
2022-12-23 08:30:22
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A0会计学堂-李老师?已认证：回复王超老师 同时分公司不开设银行账户，收到销售款项上缴母公司，也由母公司统一开票，相关账务要如何处理呢？谢谢
2022-12-23 08:42:43
王超老师：回复A0会计学堂-李老师?已认证你好，这个钱是由你们母公司收取，又是母公司开票，因此你们不需要账务处理。只需要在备查簿里面登记就可以的
2022-12-23 09:09:31
A0会计学堂-李老师?已认证：回复王超老师 那 母公司开票了呀
2022-12-23 09:26:32
A0会计学堂-李老师?已认证：回复王超老师 母公司开票了，不要交税吗
2022-12-23 09:42:30
A0会计学堂-李老师?已认证：回复王超老师 就是分别应该怎么做账
2022-12-23 09:52:50
王超老师：回复A0会计学堂-李老师?已认证你们分公司没有开票，没有收钱，就不需要做账啊。缴税的你们母公司来缴纳的
2022-12-23 10:04:29
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 阳光 发表的提问：
独立核算的分公司注销了，而且是亏损状态。总公司拨付的分公司的资金肯定是收不回的，当初挂的是其他应收款，总公司的帐务如何处理？
借：营业外支出 贷：其他应收款
90楼
2022-12-23 08:38:59
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