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冲销往年经费支出的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 哲 发表的提问：
老师：外帐。新成立的120急救指挥中心，由三家医院提供130万元的工作启动经费， 是用于日常办公支出和120指挥专用设备的，收到后会计分录贷方是做其他收入吗？支出的时候是做事业支出吗？
您好 ，记入经营收入，支出记入经营成本。
16楼
2022-11-30 04:13:45
全部回复
：回复哲为什么要记经营收入，不是经营活动取得的收入啊？
2022-11-30 04:58:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ZK 发表的提问：
去年计提工会经费并支付，支付的时候做错分录，应该冲应付职工薪酬-工会经费的，结果挂账挂成其他应付款—工会经费，这个要怎么处理哦
您好！你可以做相反的分录冲减，然后做正确的就好了
17楼
2022-11-30 05:07:46
全部回复
ZK：回复宋生老师 老师，那我在今年1月份做相反分录，并挂应付职工薪酬，这个会影响不
2022-11-30 05:19:42
宋生老师：回复ZK你好！这个不影响的了，没关系
2022-11-30 05:43:24
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ ZK 发表的提问：
去年计提工会经费并支付，支付的时候做错分录，应该冲应付职工薪酬-工会经费的，结果挂账挂成其他应付款—工会经费，这个要怎么处理哦
你好，做一笔调整分录 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款-工会经费
18楼
2022-11-30 06:08:31
全部回复
ZK：回复蒙蒙 老师，这个分录是今年跨年做的，没什么影响吧。
2022-11-30 06:38:13
蒙蒙：回复ZK不涉及费用的，直接调科目没影响的。
2022-11-30 06:53:23
ZK：回复蒙蒙 老师，那摘要要怎么写好哦
2022-11-30 07:17:59
蒙蒙：回复ZK摘要就写调整第几号凭证。
2022-11-30 07:43:39
ZK：回复蒙蒙 老师，那冲红第几号凭证，更正第几号凭证，这两种又是什么情况下才这样写哦
2022-11-30 08:05:10
蒙蒙：回复ZK你好，摘要没有严格规定，只要自己能看到清楚调整哪一笔即可。
2022-11-30 08:19:53
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 慈祥的灰狼 发表的提问：
工会经费的计提和会员缴纳的会费、工会的支出分录
你好， 借，管理费用 贷，应付职工薪酬 借，银行存款等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款等
19楼
2022-11-30 07:16:09
全部回复
慈祥的灰狼：回复立红老师 计提后向上级工会缴纳的呢？
2022-11-30 07:37:15
立红老师：回复慈祥的灰狼你好，上交时 借，应付职工薪酬 贷，银行存款等 就是这笔分录
2022-11-30 07:52:25
慈祥的灰狼：回复立红老师 工会会员缴纳会费时， 借，银行存款， 贷，应付职工薪酬。 工会开支时， 借，应付职工薪酬 贷，银行存款， 计提工会经费时， 借，管理费用-工会经费 贷，应付职工薪酬-上级工会 应付职工薪酬-单位工会 划转经费时， 借，应付职工薪酬-上级工会 应付职工薪酬-单位工会 贷，银行存款
2022-11-30 08:13:47
慈祥的灰狼：回复立红老师 单位刚成立工会，有工会专户，上面这个是不是一套完整的账务？
2022-11-30 08:39:37
立红老师：回复慈祥的灰狼你好 分录 一、计提时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 二、企业银行基本制户划转工会专户 借：银行存款一A银行工会专户 贷：银行存款一A银行基本户 三、支出时： ①划转上级工会组织经费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 ②本企业工会组织发票报销 借：应付职工薪酬 贷：银行存款_A银行工会专户
2022-11-30 09:01:17
慈祥的灰狼：回复立红老师 划转上级工会是本单位工会专户的钱自动就划转了还是要怎么做？
2022-11-30 09:19:20
立红老师：回复慈祥的灰狼你好，需要申报缴纳工会经费，然后扣款。
2022-11-30 09:29:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #小会计准则 冲回上年计提工会经费 求分录？谢谢
你好，你计提的时候，贷方是通过其他应付款科目核算？
20楼
2022-11-30 08:21:00
全部回复
不忘初心：回复邹老师 应付职工新
2022-11-30 08:44:05
邹老师：回复不忘初心你好，那这样做调整分录 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整——管理费用 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；利润分配——未分配利润
2022-11-30 08:57:49
不忘初心：回复邹老师 直接用利润分配行不？小会准
2022-11-30 09:09:28
邹老师：回复不忘初心你好，如果是小企业会计准则，是这样做分录 借；应付职工薪酬，贷；利润分配——未分配利润
2022-11-30 09:22:21
不忘初心：回复邹老师 谢谢
2022-11-30 09:38:53
邹老师：回复不忘初心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-30 09:50:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 健康的萝莉 发表的提问：
在新政府会计制度下，因为忘记冲销其他应收款（经费支出少做了其他应收款的钱，经费支出又结转了财政拨款结余里面了），现在怎么处里以前年度的其他应收款，财务会计和预算会计分录要怎么做？要涉及财政拨款结余的科目吗？
财务会计 借，累计盈余 贷，其他应收款 预算会计不做处理的
21楼
2022-11-30 08:28:00
全部回复
健康的萝莉：回复陈诗晗老师 不要做以前年度盈余调整科目吗？
2022-11-30 09:17:35
陈诗晗老师：回复健康的萝莉不需要了，直接通过累计盈余题调整就可以了
2022-11-30 09:42:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
成立了工会组织，收到了缴纳的60%返还的工会经费的钱，存入了开的工会帐户里，后来从工会帐户里支出了钱，这支出的钱怎样做会计分录
你好 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行 
22楼
2022-11-30 08:45:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
成立了工会组织，收到了缴纳的60%返还的工会经费的钱，存入了开的工会帐户里，后来从工会帐户里支出了钱，这支出的钱怎样做会计分录
同学你好 工会是单独核算的吗
23楼
2022-11-30 08:53:22
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 懵懂的鸭子 发表的提问：
成立了工会组织，收到了缴纳的60%返还的工会经费的钱，存入了开的工会帐户里，后来从工会帐户里支出了钱，这支出的钱怎样做会计分录
收到工会返回的钱，借银行存款贷其他应付款，走工会里面走的话，那借其他应付款贷银行存款。
24楼
2022-11-30 09:14:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 执着的糖豆 发表的提问：
16年的管理费用，去年已经报销，17年发票出来，会计分录如何做
您好，您指的是什么时候做分录啊？17年，还是18年？
25楼
2022-11-30 09:40:00
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Aling 发表的提问：
2018年费用没有报销，预提的会计科目？发票回来怎么冲销的会计分录？
借：管理费用 贷：预收账款-预提费用 发票回来 借：预收账款-预提费用 贷：银行存款
26楼
2022-12-01 08:36:20
全部回复
娜老师
职称：CMA,中级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好：老师，私立医院收病人的伙食费，会计分录怎么做，是否可以先挂往来，后用买菜的发票冲销往来呢？
同学你好 不可以用买菜的发票冲销往来的 收取的伙食费可以计入到其他业务收入中
27楼
2022-12-01 09:06:07
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 添婼然有^O^綪 发表的提问：
支付职工过节发放的购物卡费用，用工会经费开销，如何做分录？不计提的情况下，怎么才能平掉往来科目
那就是走工会账，不走你的账！
28楼
2022-12-01 09:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 我们。 发表的提问：
冲减上月银行支付的活动经费，经费总共700元，这个报销的经费总额是500元，支付经费的分录借:管理费用 贷:银行存款，现在要冲减费用的话，要怎么做分录。？
你好！分录跟之前一样，金额写负数500就可以了
29楼
2022-12-01 09:34:59
全部回复
我们。：回复宋生老师 借方金额负数还是贷方金额负数
2022-12-01 09:52:13
宋生老师：回复我们。你好！借贷方都是负数 你剩余的200是退的银行存款回来的吗？
2022-12-01 10:18:54
我们。：回复宋生老师 还没有退回来
2022-12-01 10:33:18
宋生老师：回复我们。你好！你可以先冲这500.
2022-12-01 10:48:52
我们。：回复宋生老师 借贷两方都是负数是不行的，那怎么做才行
2022-12-01 11:14:27
宋生老师：回复我们。你好！为什么不行？分录这是可以的啊。你本身就是冲减
2022-12-01 11:28:57
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 哭泣的糖豆 发表的提问：
老师好！新会计制度下，我去年有笔分录是借方专项收500，贷方专项支出450其他应付款50，我今年要冲这笔往来款怎么写分录，要写双分录吗？怎么写
你好，你是冲其他应付款是吗？用什么冲，存款还是零余额？
30楼
2022-12-04 09:39:49
全部回复
哭泣的糖豆：回复小云老师 老师好，不用银行存款，也不用零余额，财政他没有直接把钱打到我们账上。不是我们对口的业务股室，
2022-12-04 10:17:14
小云老师：回复哭泣的糖豆那你是用什么冲的呢？为何你的应付要打到其他地方，这个钱以后其他股室会还你吗
2022-12-04 10:34:57
小云老师：回复哭泣的糖豆你们平时是直接支付还是授权支付的形式？
2022-12-04 10:53:58
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