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冲销往年经费支出的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐的帽子 发表的提问：
建筑施工会计，支付冲洗公路的费用的会计分录
你好， 借工程施工合同成本间接费 贷银行存款，
46楼
2022-12-07 09:09:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
老师，收到工会退回的本年度工会经费该如何写分录，是冲销原计提的还是做成营业外收入？
你好 借:银行存款  贷:其他应付款——工会经费 
47楼
2022-12-08 12:39:06
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一一Smile*：回复王超老师 其他应付款，计提的时候是借：管理费用，贷：应付职工薪酬 实际缴纳的时候是借：应付职工薪酬，贷：银行存款，哪来的其他应付款
2022-12-08 12:59:14
王超老师：回复一一Smile*你好，这个是标准处理的，后续用来抵未来的工会经费的
2022-12-08 13:22:43
一一Smile*：回复王超老师 后续用来抵未来的工会经费是什么意思？
2022-12-08 13:45:19
王超老师：回复一一Smile*你好 借：其他应付款——工会经费  贷：应付职工薪酬
2022-12-08 14:10:24
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ july_jenny 发表的提问：
事业单位动用历年结余发放人员经费及支付出国经费 会计分录如何处理
借 事业支出 贷 银行存款 年末的时候会结转到上年结余那里。
48楼
2022-12-08 13:00:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ liyuzhu珠 发表的提问：
老师，5月份的会计分录记错了，能反帐回来冲销吗
你好，你是指反结账回来做更正吗？
49楼
2022-12-08 13:05:08
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liyuzhu珠：回复邹老师 是的，6月份我也做了，可是还没结帐，怎么弄？
2022-12-08 13:21:43
liyuzhu珠：回复邹老师 我是，本来应该计应收帐款，我计到其他应收款，是什么修改回来呢？请指
2022-12-08 13:37:17
liyuzhu珠：回复邹老师 点
2022-12-08 14:00:43
liyuzhu珠：回复邹老师 请指示，谢谢
2022-12-08 14:13:22
liyuzhu珠：回复邹老师 原来计，借：银行存款，贷：其他应收款。现在改回更正借：银行存款，贷：应收帐款才对，啥整，请老师指
2022-12-08 14:42:24
liyuzhu珠：回复邹老师 指点，谢谢
2022-12-08 15:10:58
邹老师：回复liyuzhu珠你好，可以这样做调整分录 借；其他应收款，贷；应收帐款
2022-12-08 15:36:59
liyuzhu珠：回复邹老师 在6月份做吗？
2022-12-08 15:52:47
邹老师：回复liyuzhu珠你好，在发现之前有错误的月份做这个分录
2022-12-08 16:12:03
liyuzhu珠：回复邹老师 那已经结帐了，要反结帐回来吗？
2022-12-08 16:30:15
邹老师：回复liyuzhu珠你好，可以在现在补做上面 调整分录 也可以反结账到当月直接把错误分录改成正确的，然后保存就是了
2022-12-08 16:53:51
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 依颜 发表的提问：
老师，您好！请问下要冲销2019年的暂估会计分录应该怎么写？
请问您的暂估分录当时怎么写的？
50楼
2022-12-08 13:11:08
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依颜：回复岳老师 借：库存商品 贷：应付账款—暂估
2022-12-08 13:41:29
岳老师：回复依颜借：应付账款——暂估 贷：库存商品
2022-12-08 13:52:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ LQ 发表的提问：
请问19年计提工会经费分录贷方写错了，可以在20年帐套里直接红冲写正确分录吗
你好， 可以做更正的分录
51楼
2022-12-08 13:29:59
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LQ：回复玲老师 19年贷方其他应付款应该是工会经费误写成老板的名字了，该怎么更正
2022-12-08 13:42:29
玲老师：回复LQ借其他应付款，老板名，贷其他应付款工会经费
2022-12-08 14:01:50
LQ：回复玲老师 然后再做借其他应付款工会经费贷银行存款是吗
2022-12-08 14:27:43
玲老师：回复LQ如果后面是花了这个钱，就是你这个分录
2022-12-08 14:46:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美好的朋友 发表的提问：
本年3月申请报销上年度12月广告费2000，增值税120，冲减上年度借支款。会计分录怎么做
你好 上年借支款 是员工个人的借款 借方其他应收款-个人贷方银行或者现金 报销上年费用 借方以前年度损益 进项税 贷方其他应收款-个人 借方未分配利润贷方以前年度损益
52楼
2022-12-09 09:56:48
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 老实的雪碧 发表的提问：
工资往年错误分录为计生支出,现如何更正
同学这个是计应付职工薪酬-福利费，你要记在这上面同学。
53楼
2022-12-09 10:02:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
支付往来款会计分录
借：其他应收款贷：银行存款
54楼
2022-12-09 10:11:04
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 浪漫style 发表的提问：
支付工会经费的会计分录
您好，借应付职工薪酬--工会经费贷银行存款
55楼
2022-12-09 10:29:59
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浪漫style：回复文老师 工会经费需要计提吗
2022-12-09 10:49:30
文老师：回复浪漫style您好，是的，是需要计提的，一般是季度末的时候计提下季度初的时候缴纳
2022-12-09 11:16:36
浪漫style：回复文老师 是根据什么数据计提的，申报是每个月都要申报吗？
2022-12-09 11:32:12
文老师：回复浪漫style账面的工资总额的2%计提，我们是按季度社保缴纳的，具体根据你们当地税务局的将定信息
2022-12-09 11:59:27
浪漫style：回复文老师 账面工资总额是什么意思
2022-12-09 12:26:49
文老师：回复浪漫style也就是您帐上的应付职工薪酬的金额
2022-12-09 12:45:16
浪漫style：回复文老师 好的谢谢
2022-12-09 13:02:24
文老师：回复浪漫style不客气，这是我们的职责所在
2022-12-09 13:31:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 敏于行 发表的提问：
老师，收到的非同级财政预算的收入，会计分录怎么记，是不是是记非同级财政拨款预算收入呢，支出的时候会计分录这边怎么记？直接记入业务活动经费还是要区分是不是同级财政拨款的支出呢？还是只在预算科目里区分就可以？
收到的非同级财政预算的收入，会计分录怎么记，是不是是记非同级财政拨款预算收入呢， …对的 支出的时候会计分录这边怎么记？直接记入业务活动经费还是要区分是不是同级财政拨款的支出呢？还是只在预算科目里区分就可以？ …不用区分的
56楼
2022-12-11 10:38:53
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敏于行：回复蒋飞老师 那就是只在预算会计里面区分了是吧？
2022-12-11 11:07:27
蒋飞老师：回复敏于行预算会计做分录也不用区分的
2022-12-11 11:30:43
敏于行：回复蒋飞老师 收到非同期财政拨入万名干部下基层10万元资金，支出10万元，请老师做个分录吧，会计和预算的都做一下，谢谢老师
2022-12-11 11:44:04
蒋飞老师：回复敏于行1.收款 借银行存款10 贷非同级财政拨款收入10 预算会计做分录 借资金结存…货币资金10 贷非同级财政拨款预算收入10 2.支出 借业务活动费用10 贷银行存款10 预算会计做分录 借行政支出10 贷资金结存…货币资金10
2022-12-11 12:00:33
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
老师，请问2018年计提了工会经费，借:管理费用 贷:应付职工薪酬工会经费，2019年没交这个钱我做的分录是借方:管理费用贷方，贷:应付职工薪酬工会经费借方是不是冲减时候分录不对吗？反方向和红字冲销会对利润表有什么影响吗
反方向和红字冲销会对利润表有影响，都会减少管理费用，增加利润
57楼
2022-12-11 10:44:42
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 零度会计 发表的提问：
上个月会计暂估了销售费用，这个月需要冲回，冲回的同时是不是也要把本年利润冲回的？会计分录：借：销售费用（红字）贷：其他应付款（红字）同时冲回本年利润，借：本年利润（红字）贷：销售费用（红字）。老师，以上会计处理及分录是否正确？
你好，不需要把本年利润对应的金额红冲的 月末结转的时候直接按照减去了负数的金额结转了
58楼
2022-12-11 11:05:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ holy 发表的提问：
这是去年11月做的会计分录，19年想冲销怎么做分录。
您好 请问您生产成本结转到库存商品了么
59楼
2022-12-12 09:05:55
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holy：回复bamboo老师 已经结转
2022-12-12 09:19:57
bamboo老师：回复holy结转的库存商品有没有销售结转主营业务成本？
2022-12-12 09:43:11
holy：回复bamboo老师 我就是要结转成本所以我计提了工资
2022-12-12 09:55:23
holy：回复bamboo老师 我计提的和实际有点点差别
2022-12-12 10:22:04
holy：回复bamboo老师 这个月发实际工资，所以我想冲销。
2022-12-12 10:39:07
bamboo老师：回复holy其实您汇算清缴前计提的工资都能发放掉的话 不需要冲销前面年度的 本年计提的时候调整就可以了
2022-12-12 10:59:42
holy：回复bamboo老师 调整我是怎么做分录。
2022-12-12 11:14:50
holy：回复bamboo老师 老师调整分录怎么写。谢谢啦
2022-12-12 11:32:20
bamboo老师：回复holy计提的时候数字调整 就可以了 分录跟你平时一样调整 比如您上年度多计提了100 今年计提的时候金额少100 分录一样写 就可以了
2022-12-12 11:55:40
holy：回复bamboo老师 要不要做到以前年度调整
2022-12-12 12:07:59
bamboo老师：回复holy我这边是允许不做以前年度损益调整的 只要汇算清缴前能发放掉
2022-12-12 12:28:14
holy：回复bamboo老师 我是这么想的，是去年发生的，所以我就想着做以前年度损益调整
2022-12-12 12:54:29
bamboo老师：回复holy那您产品已经销售了 计提的都要通过以前年度损益调整 根据您多计提的金额 借：应付工资——残疾人 应付工资——员工工资 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2022-12-12 13:14:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
3月31日，销售部刘恒申请报销20XX年12月份发生的广告费，冲减12月原借支。怎么做会计分录？
你好 借；销售费用 贷；其他应收款
60楼
2022-12-12 09:34:43
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