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会计利润调整到应纳税所得额
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，企业所得税弥补亏损明细表的纳税调整后所得是不是等于企业所得税纳税申报表达的纳税调整后所得。这个纳税调整所得不是企业的净利润
你好，是的 但是不是企业的净利润
211楼
2023-02-14 06:20:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，18年计提的企业所得税一直没有缴纳，到22年1月冲销了这笔分录，所得税没有余额，但是利润表显示所得税是负数，应该怎么调整？
你好，你所做的冲销分录是？ 
212楼
2023-02-14 06:28:45
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会计学堂：回复邹老师 就是直接把计提的冲销了，借所得税费用 负数，贷应交所得税 负数
2023-02-14 06:50:51
邹老师：回复会计学堂你好，这样是不对的。跨年冲销计提所得税的分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用 这样利润表所得税费用，就不会是负数了 
2023-02-14 07:14:19
会计学堂：回复邹老师 我是3月份才开始做的账，发现的这个问题，现在都已经结账，我需要怎么调整？
2023-02-14 07:38:02
邹老师：回复会计学堂你好，那你错误冲销的分录删除，然后按我上面的回复操作
2023-02-14 08:03:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 合适的大门 发表的提问：
年初未分配利润为-30， 计算应纳税所得额时要纳税调减30吗
您好，计算应纳税所得额时，要弥补以前年度亏损30。
213楼
2023-02-14 06:38:34
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 雪白的爆米花 发表的提问：
计算投资收益应调整的应纳税所得额
你好，题目没有放上来
214楼
2023-02-14 07:00:00
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ wl 发表的提问：
假设企业今年账面上应纳税所得额-30万，汇缴后实际应纳税所得额为-28万，-28是以后年度可以弥补的亏损吗？账做相应的调整吗？不调整下一年怎么算利润？
账务不用处理，税务按税务的来，明年汇算清缴的时候，直接已这28万作为以前年度未弥补亏损
215楼
2023-02-15 06:39:54
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wl：回复梁老师 那明年汇缴要看今年的汇缴？
2023-02-15 07:04:11
wl：回复梁老师 直接看今年的汇缴？
2023-02-15 07:18:55
wl：回复梁老师 年终汇交为什么有的单位请事务所做？
2023-02-15 07:33:23
梁老师：回复wl事务所因为常年干这个，所以对税务政策比较熟悉，请事务所做有些地方的税务局也比较推荐。
2023-02-15 07:57:44
wl：回复梁老师 事务所是干嘛的？有审计师事务所？也有会计师事务所？
2023-02-15 08:26:14
wl：回复梁老师 企业请的是哪个
2023-02-15 08:42:21
梁老师：回复wl汇算清缴请的是税务师事务所
2023-02-15 09:08:41
wl：回复梁老师 如果不请税务所事务所，
2023-02-15 09:25:56
wl：回复梁老师 自己做
2023-02-15 09:45:56
wl：回复梁老师 对企业的影响是？
2023-02-15 10:08:07
梁老师：回复wl如果您比较熟悉汇算清缴政策，不会出错的话，基本无影响
2023-02-15 10:37:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
小规模应纳税所得额调整到1000万了吗？
现在应纳税所得额调到100万元 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
216楼
2023-02-15 06:48:04
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香蕉你个布拿拿：回复张艳老师 老师，我是核定征收，征收率0.1，那就是一年可以开1000万的票了，如果不变成一般纳税人的话
2023-02-15 07:17:18
张艳老师：回复香蕉你个布拿拿不是一千万，是一百万。
2023-02-15 07:28:22
香蕉你个布拿拿：回复张艳老师 老师，我说的是开票金额
2023-02-15 07:55:02
香蕉你个布拿拿：回复张艳老师 核定征收应纳税所得额不是等于开票收入✖核定税率吗
2023-02-15 08:06:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 心语 发表的提问：
您好老师，请问19年报调增所得税分录做补计提，借以前年度损益调整 贷应交所得税，交时借应交所得税 贷银行存款 。到结转平借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整。这样做的话，利润表上所得税费用就不填了吗
你好，是的，以前年度损益调整不在利润表的所得税费用栏次体现的
217楼
2023-02-15 06:59:59
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心语：回复邹老师 如果不体现，那么利润分配未分配利润数字不就和资产负债表上未分配利润数字不一样了吗
2023-02-15 07:14:55
邹老师：回复心语你好，有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-02-15 07:27:19
心语：回复邹老师 资产负债表里的应付税费要填调增交的数字吗
2023-02-15 07:54:30
邹老师：回复心语你好，因为应交税费——企业所得税借方发生额与贷方发生额一致，就不需要调整本来报表的应交税费数据的
2023-02-15 08:23:45
心语：回复邹老师 老师，现在怎么做都不平了，我把资产负债表里应交税费没填年报调增数字
2023-02-15 08:47:36
邹老师：回复心语你好 1借；以前年度损益调整 ，贷应交所得税 2交时，借应交所得税 贷银行存款 , 3到结转平，借利润分配 未分配利润 ，贷以前年度损益调整。 有发生以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润 这3个分录下来，你认为不平的地方是哪里呢？
2023-02-15 09:16:21
心语：回复邹老师 对呀，但我填资产负债表时就相差这个数，不知错在哪
2023-02-15 09:36:34
邹老师：回复心语你好，分录没有错误，资产负债表时就相差这个数，那就需要去检查你填写的报表数据是否有错误了
2023-02-15 09:48:57
心语：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-15 10:13:53
邹老师：回复心语不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-15 10:33:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 洁净的世界 发表的提问：
企业所得税年度纳税申报表零申报的话，营业收入、营业利润、利润总额、纳税调整后所得等是不是都填零
你好，当年没有发生任何经济业务？
218楼
2023-02-16 06:28:32
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
我做的分录是借以前年度损益调整15000.贷应交印花税15000.借以前年度损益调整1281.贷应交税费未交增值税1281.借以前年度损益调整企业所得税金额，贷应交企业所得税金额，还要做什么分录吗？将以前年度损益调整转入未分配利润吗？还是本年利润？具体会计科目是什么？
你好！ 最好做结转分录： 借利润分配…未分配利润 贷以前年度损益调整
219楼
2023-02-16 06:35:16
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shmilyxin030701：回复蒋飞老师 您好，您看一下，前面的会计分录对吗？滞纳金和罚款不用计提吧？什么时候缴纳的时候直接缴纳就行对吗？
2023-02-16 06:50:35
蒋飞老师：回复shmilyxin030701是的，上面的分录都是对的。 滞纳金和罚款交纳时再做分录记入营业外支出
2023-02-16 07:15:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 小财务 发表的提问：
老师，之前我们是企业会计准则。在5月份缴纳2018年企业所得税时是 借以前年度损益调整 贷应交税费 应交所得税 缴纳的时候是借应交税费应交所得税 贷银行存款 再借利润分配-未分配利润 贷以前损益调整 。 现在是用小企业会计准则。请问该怎么写这些分录了呢？
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可直接借：未分配利润 贷：应交税费 应交所得税 缴纳的时候是借应交税费应交所得税 贷银行存款
220楼
2023-02-16 06:40:56
全部回复
小财务：回复文文老师 感谢
2023-02-16 06:55:42
文文老师：回复小财务不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-02-16 07:10:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师您好！2021年企业所得税前三季度共预缴季度所得税是1330元，那么到了第四季度的利润总额是负数的（也就是说2021年度的利润总额是负数），那么2022年申报2021年年度汇算企业所得税，调整了降低了成本使利润总额是正数，调整应补退税（0），那么这样需要做会计分录吗
你好！你们调整后需要补交税金吗？
221楼
2023-02-16 06:56:59
全部回复
人间：回复QQ老师 不需要，应交税为0
2023-02-16 07:21:20
QQ老师：回复人间你好！一般不需要做凭证调整了
2023-02-16 07:34:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 宁静 发表的提问：
小规模纳税人，进不了成本票，会计所得税汇算清缴如果不调整利润，会计承担责任吗?
你好，如果没有按规定调整，是要承担相应责任的
222楼
2023-02-19 08:14:32
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，汇算清缴后需要缴纳的所得税是借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
你好了 还要产我税的分录  借应交税费 贷银行  
223楼
2023-02-19 08:24:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 斯文的衬衫 发表的提问：
会计利润总额与应纳税所得额的关系是什么
您好，应纳税所得额是以会计利润为出发点计算的
224楼
2023-02-19 08:42:23
全部回复
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 致远—2021注会协议班3考期 发表的提问：
老师，请问没有发票的会议费计入成本费用税前扣除，是调会计利润还是应纳税所得额。
你好，同学。调整的是应纳税所得额。会计利润+或-调整项目＝应纳税所得额。
225楼
2023-02-19 08:48:00
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