会计利润调整到应纳税所得额
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Kelly 发表的提问：
企业所得税汇算清缴多缴或少缴纳的调整科目是写在本月实际补缴企业所得税的月份吗，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整？
241楼
2023-02-23 06:16:16
2023-02-23 06:42:03
2023-02-23 07:06:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
2019年多计提所得194.17，在2020年调整分录怎么写？借：以前年度损调整 贷应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗
242楼
2023-02-23 06:44:59
2023-02-23 07:01:51
2023-02-23 07:26:10
2023-02-23 07:45:19
2023-02-23 08:09:44
2023-02-23 08:28:27
2023-02-23 08:38:57
2023-02-23 08:53:28
2023-02-23 09:05:58
2023-02-23 09:31:09
2023-02-23 09:42:40
2023-02-23 10:04:55
2023-02-23 10:20:34
2023-02-23 10:42:32
2023-02-23 11:05:13
2023-02-23 11:18:12
2023-02-23 11:39:48
2023-02-23 12:08:29
2023-02-23 12:38:00
2023-02-23 12:58:25
2023-02-23 13:20:24
2023-02-23 13:46:40
2023-02-23 14:01:12
2023-02-23 14:13:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 简单 发表的提问：
，报所得税税表上的利润总额为利润表的利润总额，填完直接自动算出所得税费用了，而税法上调增调减后的应纳税所得额在报表哪里提现？
243楼
2023-02-24 05:59:55
2023-02-24 06:28:29
2023-02-24 06:48:13
2023-02-24 07:08:41
2023-02-24 07:29:08
2023-02-24 07:39:34
2023-02-24 08:06:54
2023-02-24 08:36:33
2023-02-24 08:52:33
2023-02-24 09:19:05
2023-02-24 09:47:54
2023-02-24 10:11:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 跟我数 发表的提问：
为什么所得税既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
246楼
2023-02-26 15:31:35
2023-02-26 16:01:34
2023-02-26 16:25:41
2023-02-26 16:46:00
2023-02-26 17:08:25
2023-02-26 17:33:52
2023-02-26 18:03:23
2023-02-26 18:19:12
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我公司执行小企业会计准则，调整上年度多计提企业所得税时，借：应交税费-应交企业所得税贷：利润分配-未分配利润，那么汇算清缴时还需要调18年的“应交税费”和“利润分配-未分配利润”的期末余额和19年1季度的年初数吗？
247楼
2023-02-26 15:49:00
2023-02-26 16:24:56
2023-02-26 16:51:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 文静的花瓣 发表的提问：
老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？
249楼
2023-02-26 16:02:05
2023-02-26 16:24:16
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2023-02-26 17:07:41
2023-02-26 17:36:09
2023-02-26 17:58:30
2023-02-26 18:22:41
2023-02-26 18:51:40
2023-02-26 19:18:33
2023-02-26 19:45:15
2023-02-26 20:09:24
2023-02-26 20:37:48
2023-02-26 20:56:44
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 梁哥 发表的提问：
老师，4月份发生一笔以前年度损益调整， 借 以前年度损益调整3456 贷 应交税费－应交企业所得税 3456 借应交税费－应交企业所得税3456 贷 银行存款3456 借 利润分配－未分配利润 3456 贷 以前年度损益调整3456 可是出报表的时候 期末未分配利润余额(－1103214.24)－期初未分配利润余额(101777.55 )不等于 净利润（－1199412.69)。 差额－5579. 1 为什么会这样。
250楼
2023-02-26 16:29:59
2023-02-26 17:18:39
2023-02-26 17:30:28
2023-02-26 17:54:58
2023-02-26 18:10:10
2023-02-26 18:32:42
2023-02-26 18:53:51
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学员 发表的提问：
为什么研发支出既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，他折旧摊销的时候不就影响了会计利润和应纳税所得额了吗
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
所得税季度申报表，利润总额累计数不对，如何调整
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Dreamer 发表的提问：
汇算清缴结束后 是这样分录吗?另外利润分配是在当月，还是12月再分配当月分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税交纳税款时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款调整未分配利润（这个是当月还是等到12月分配）借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度调整
254楼
2023-02-27 06:36:00
2023-02-27 06:58:21
2023-02-27 07:18:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
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