以前年度损益调整，这个科目是不是 调整利润要调所得税 调减利润就不用所得税了？

老师，企业所得税应纳税所得额=本年利润+纳税调增-纳税调减－以前年度亏损。这里面的本年利润是跟据利润表里的本年利润呢，还是科目余额表里本年利润的余额呢？

固定资产盘盈（1）借：固定资产（没有发票，按市场价） 贷：累计折旧（金额是从资产购入到发现当期应该计提的折旧吗？） 以前年度损益调整。 因为有折旧，所以影响利润 （2）借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （所得税的金额怎么来的？） （3）借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （4）借：以前年度损益调整（这个金额怎么来的？） 贷：利润分配-未分配利润。

你好，我有个问题请教，建设单位建设期间，所有费用计入在建工程，其中应付福利费超工资标准，建设期没有收入，利润为负数，计入在建工程的应付福利费需要进行所得税纳税调整吗，如果进行调整后应纳税所得额是正数，需要交税？

2021年有费用3万元不用支付，2021年已经做成本结账，扣减利润，在2022年汇算清缴时，调整利润3万元，补缴所得税750元，这个补缴所得税，要怎么做会计分录. 小型微利企业，小企业会计准则 《1》借：所得税费用750 贷：应交税费-所得税750 借：应交税费-所得税750 贷：银行存款750 《2》借：利润分配-未分配利润750 贷：应交税费/应交所得税750 借：应交税费/应交所得税750 贷：银行存款750 《3》借：以前年度损益调整750 贷：应交税费/应交所得税750 借：应交税费/应交所得税750 贷：银行存款750 借：利润分配-未分配利润750 贷 以前年度损益调整750

已作坏账损失处理后又收回的应收款项，按企业会计准则规定进行会计处理时，不增加利润，按企业所得税法规定，应确认为收入，因此进行企业所得税算时应调整增加应纳税所得额，是对的吗？

补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢

20年忘记计提所得税，但是即使计提了所得税也不影响利润总额，到了申报年报时候不用调整忘记计提的所得税吧？只需要在1月入以前年度损益调整-所得税