……：回复恩熙老师 包括税款都是在营业外支出吗？不需要记入应交税费里边吗？

恩熙老师：回复……你好，补交的税款不需要计提了。

星辰：回复邹老师 是的

邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提

邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的

紫薇茉：回复小黎老师 营业外收入的二级科目设什么？

小黎老师：回复紫薇茉您好，营业外收入-调整小数

1659552798：回复邹老师 一般纳税人

邹老师：回复1659552798你好 月末 借；应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 本月缴纳上月增值税，借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

1659552798：回复邹老师 缴纳之后要结转到已交税金里面吗

邹老师：回复1659552798你好，不需要，次月初缴纳再做一笔缴纳分录就是了

小周：回复玲老师 怎么结转到应交税费-未交增值税

玲老师：回复小周问一下？你具体是什么情况？

小周：回复玲老师 咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢

小周：回复玲老师 看看这个要怎么处理

玲老师：回复小周出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？

小周：回复玲老师 就是月末木有结转为

小周：回复玲老师 所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录

玲老师：回复小周结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

小周：回复玲老师 那我现在不调会产生什么差异吗

玲老师：回复小周因为不知道你具体帐上是出现了什么错误

玲老师：回复小周单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以

小周：回复玲老师 账上对的只是木有结转而已

玲老师：回复小周你好，那没有什么事的。

小周：回复玲老师 好的。谢谢

玲老师：回复小周不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

追梦：回复邹老师 @邹老师:那之前做的应交税费-应交增值税进项税额还有销项税，又怎么结转，分录是什么

邹老师：回复追梦你好，这个不需要结转，体现在明细的借方或贷方余额就是了 不一定结平了就对了的

追梦：回复邹老师 @邹老师:那转出未交增值税的金额是不是等于销项税额-进项税额

邹老师：回复追梦你好，是的，有应纳税额的时候就做这个结转分录

追梦：回复邹老师 @邹老师，我好像看到应交税费-已交税费，老师，是不是实际交的时候写的，是不是此科目跟未交相对应，未交税费也不要结转是吗

邹老师：回复追梦你好，已交税金是预交税款的分录