绿草：回复庄老师 增值税需要先计提吗？

庄老师：回复绿草你好，增值税不需要先计提

缥缈的心锁：回复邹老师 一般纳税人

缥缈的心锁：回复邹老师 还有城建税，城市维护建设税，教育费附加，

邹老师：回复缥缈的心锁你好 一般纳税人计提，缴纳增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 城市维护建设税，教育费附加分录是 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加 借：应交税费—城市维护建设税，教育费附加   ， 贷：银行存款

缥缈的心锁：回复邹老师 劳务派遣公司没有进项税呀

邹老师：回复缥缈的心锁你和，没有进项，上面分录的进项税额部分去掉就是了。

缥缈的心锁：回复邹老师 需要计提不？

邹老师：回复缥缈的心锁你好，一般纳税人增值税是做相应结转，而不是计提 

小哥：回复庄老师 我们这个不存在抵扣

庄老师：回复小哥你好，是小额的，，也要这样做的，

曲不凡：回复meizi老师 我是以前有预缴的税金没用完

meizi老师：回复曲不凡你好 这样的话 那你预缴的时候怎么做账的

曲不凡：回复meizi老师 预缴的时候我看直接用转出未交增值税给转出来了

meizi老师：回复曲不凡你好 那你现在发生了销项税 你就结转销项税到转出未交增值税 科目 在转未交增值税贷方 去抵减之前的借方未交增值税就行了

安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？

路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。

安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？

安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师

路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？

安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税

路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）

安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师

安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢

路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款

文老师：回复沙画应交未交的增值税，借应交税费--应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费--未交增值税，在做这个之前可以把进项税额和销项税额都转入转出未交增值税

豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税

豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀

豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您

豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了

bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您

孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？

孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了

孟柏秀：回复郭老师 是不是老师

郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税

寒雪：回复QQ老师 进项大于销项

寒雪：回复QQ老师 怎么做分录把余额结为零呢

QQ老师：回复寒雪你好！不用调整，留底就可以了

寒雪：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复寒雪不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢

寒雪：回复QQ老师 老师，如果调为零分录怎么做呢

寒雪：回复QQ老师 老师，在吗

QQ老师：回复寒雪你好！如果放弃抵扣转入成本或费用