丽萍：回复玲老师 每个月都是本月发上月的，怎么不用计提下月的呢

玲老师：回复丽萍工资薪金是当月发生当月计提哪个月发放没有关系？

丽萍：回复玲老师 那计提当月的呢

玲老师：回复丽萍1就是计提 的分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

熙涵炫：回复曼曼老师 第3发放工资的时候，借方的应付职工薪酬-工资是包含了社保-个人和个税的应发金额。贷方的银行存款才是实发金额，对吗？

曼曼老师：回复熙涵炫你好，是的，是这样的。

熙涵炫：回复曼曼老师 1、2计提工资和社保都是当月月底计提吗

曼曼老师：回复熙涵炫你好，可以在当月计提的。

欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写

邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款

欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？

邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  

欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧

邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 

the sunshine、：回复笑笑老师 老实能把每个科目的二级科目帮我写上吗？

笑笑老师：回复the sunshine、您好 借：管理费用－工资 22100 贷：应付职工薪酬－工资 22100 借：应付职工薪酬－工资 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 －工资22094 贷：银行存款 22094

胡锦婕：回复邹老师 老师，这个公司是生产加工企业，然后我怎么去计算这个用了多少料，用了多少电，然后加工成了这个东西。

胡锦婕：回复邹老师 首先我得先确定他这个公司这个成本是什么样类型的。

邹老师：回复胡锦婕你好，成本是什么样类型的，这里的成本类型是什么意思呢？ 能说明一下成本类型你单位都有哪些分类吗 会计上是没有成本类型这个概念 的

胡锦婕：回复邹老师 是不是你确定一下这个公司的成本？

邹老师：回复胡锦婕你好，总成本=生产耗用的材料%2B人工%2B制造费用 单位成本=总成本/完工数量

颜菽：回复郭老师 谢谢，老师！

郭老师：回复颜菽不用客气，工作愉快。