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工资计提分配会计分录怎么写
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
比如这个计提并缴纳养老和计提并发放工资的会计分录怎么写
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
106楼
2022-12-25 07:42:25
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外账里,计提工资\\社保\\工会经费\\印花税的会计科目及分配工资的分录如何?
你好，计提工资，借：管理费用··工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-个人部分 贷：银行存款，计提工会经费，借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 现金或银行存款
107楼
2022-12-25 08:11:20
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 大力的时光 发表的提问：
计提12月份工资。 直接人工费按工日进行分配，综合楼工程本月800工日，食堂工程200工日 实发金额230422.05 请问怎么写会计分录
您好，工程是自有工程还是承包工程？
108楼
2022-12-25 08:38:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蒂落无声 发表的提问：
计提工资，和发放工资的分录分别怎么写呢
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
109楼
2022-12-26 07:24:09
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提工程尾款会计分录怎么写
借:在建工程贷:应付账款就可以
110楼
2022-12-26 07:49:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ annie蕾蕾 发表的提问：
老师，计提工资和发放工资分别怎么写分录？
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
111楼
2022-12-26 08:18:41
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annie蕾蕾：回复紫藤老师 个人部分的社保不是要计入其他应收款吗？
2022-12-26 08:33:23
紫藤老师：回复annie蕾蕾个人部分的社保你可以计入其他应收款，或者应付职工薪酬——社保（个人部分） 
2022-12-26 08:58:46
annie蕾蕾：回复紫藤老师 老师，这个应付工资 科目余额表是负数，请帮我看看分录哪里有误，谢谢！
2022-12-26 09:20:22
紫藤老师：回复annie蕾蕾你查看一下明细账的
2022-12-26 09:37:42
annie蕾蕾：回复紫藤老师 明细没有错
2022-12-26 09:58:45
紫藤老师：回复annie蕾蕾可能是你们存在没有计提或者少计提了工资
2022-12-26 10:20:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 岁月～静好 发表的提问：
临时工工资没有计提直接发放了，会计分录怎样写？
借成本费用相关科目贷银存
112楼
2022-12-26 08:35:59
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岁月～静好：回复郭老师 明细科目写临时工工资？
2022-12-26 09:06:09
郭老师：回复岁月～静好劳务费就可以
2022-12-26 09:27:53
岁月～静好：回复郭老师 没有发票，可以不
2022-12-26 09:49:54
郭老师：回复岁月～静好可以做账，但不能税前扣除
2022-12-26 10:08:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ ? Xdy 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，然后冲的会计分录又怎么做
你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 冲销 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
113楼
2022-12-27 07:46:48
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
计提工资和发放工资的分录分别怎么写啊？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
114楼
2022-12-27 07:52:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 敏敏~ 发表的提问：
计提跟缴纳配套费怎么写分录
你好，是房地产企业的公共配套费？
115楼
2022-12-27 08:11:21
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敏敏~：回复邹老师 不是，是企业缴纳的配套费的契税，地税局让补交的
2022-12-27 08:34:27
邹老师：回复敏敏~你好，契税计入有关资产的成本核算
2022-12-27 08:56:45
敏敏~：回复邹老师 具体怎么写分录啊，现在是补交的
2022-12-27 09:23:08
邹老师：回复敏敏~借；固定资产等科目 贷；银行存款
2022-12-27 09:35:56
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
公司当月交社保，当月发工资，怎么计提社保？怎么缴纳社保？怎么计提工资？怎么发放工资？会计分录怎么写？
你好 ，计提工资 借 管理费用-工资100 贷 应付职工薪酬-工资100 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资 10 贷 其他应收款/其他应付款-社保10 计提单位缴纳社保 借 管理费用-社保20 贷 应付职工薪酬-社保20 缴纳社保 借 其他应收款/其他应付款-社保10 应付职工薪酬-社保 20 贷 银行存款30 发工资 借 应付职工薪酬-工资90 贷 银行存款90
116楼
2022-12-27 08:32:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
计提工会经费和缴纳工会经费的会计分录怎么写？
（1）按月计提工会经费时： 借：费用类科目 — 工会经费 贷：应付职工薪酬 — 工会经费 （2）按季缴纳工会经费时： 借：应付职工薪酬 — 工会经费 贷：银行存款
117楼
2022-12-28 07:42:13
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 黄蓉 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
118楼
2022-12-28 07:58:59
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黄蓉：回复袁老师 我可以把工资计提到主营业务成本里面吗@袁老师:
2022-12-28 08:21:50
袁老师：回复黄蓉可以的啊
2022-12-28 08:38:28
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
工会经费要计提分录吗，怎么写？
按照工资总额的2%计提；借：管理费用--工会经费，贷：应付职工薪酬--工会经费
119楼
2022-12-28 08:11:41
全部回复
一切随缘：回复朴老师 印花税呢?要计提吗?
2022-12-28 08:34:45
朴老师：回复一切随缘也需要计提的，计提在税金及附加
2022-12-28 09:01:15
一切随缘：回复朴老师 谢谢
2022-12-28 09:13:26
朴老师：回复一切随缘满意请给五星好评，谢谢
2022-12-28 09:40:51
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
计提工资和税金的会计分录咋写
借管理费用 贷应付职工薪酬 借税金及附加 贷应交税费-xx税
120楼
2022-12-28 08:32:59
全部回复
地下钻出个琼弟弟：回复吴少琴老师 个人所得税也是属于管理费用对吗？计提税金的时候可以把增值税，附加可以做在一张凭证里面吗？
2022-12-28 08:45:43
吴少琴老师：回复地下钻出个琼弟弟增值税和个税不需要计提
2022-12-28 09:01:57
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