冷傲的香烟：回复邹老师 不用红字冲销吗老师

邹老师：回复冷傲的香烟红字冲销与做相反分录结果是一样的

冷傲的香烟：回复邹老师 不好意思老师，我在咨询一下，如果发现不仅多计提了工资连相应的科目都出错了那该怎么办呢，怎么写会计分录呢

邹老师：回复冷傲的香烟冲销前面错误的分录 然后做出正确的分录

Li????????????：回复meizi老师

Li????????????：回复meizi老师 为什么这个计提个人五险一金跟你写不一样啊！

Li????????????：回复meizi老师 你写的没有计提个人承担部分啊

meizi老师：回复Li????????????个人承担部分的社保和公积金是不计提的 单位承担部分才计提 这个也要分情况来 如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算； 如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。

Li????????????：回复meizi老师 谢谢老师！

meizi老师：回复Li????????????嗯 不客气帮到你就好

yy：回复家权老师 个税和社保那些呢

家权老师：回复yy社保是一样的分录啊，只是二级科目改为社保 个税 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税

yy：回复家权老师 老师，可以列详细一点吗？

yy：回复家权老师 还有社保分自己承担和公司承担的部分也列一下

家权老师：回复yy借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税       其他应付款-个人部分社保

silence：回复王雁鸣老师 老师，请问计提税和缴纳税的分录怎么写

王雁鸣老师：回复silence您好，具体是什么税呢？一般情况下，计提时，借；税金及附加，或者所得税等科目，贷：应交税费-具体的税种，缴纳时，借：应交税费-具体的税种，贷：现金或者银行存款。

小南瓜1031：回复邹老师 那科目怎么写呢？？

邹老师：回复小南瓜1031你好，你所指的具体是什么业务科目怎么写？ 调整计提分录吗？

小南瓜1031：回复邹老师 就是调整的会计科目

邹老师：回复小南瓜1031你好，调整的时候就是之前计提的相同科目，只是需要补计提或者冲销多计提而已

小南瓜1031：回复邹老师 那老师，计提工资，月底还需要结转吗？？

邹老师：回复小南瓜1031你好，需要把损益科目结转到本年利润的

小南瓜1031：回复邹老师 老师能再发一下损益类科目给我一下吗？谢谢

邹老师：回复小南瓜1031你好 常见的损益科目有主营业务收入，其他业务收入，营业外收入 管理费用，销售费用，财务费用，营业外支出，税金及附加等

小南瓜1031：回复邹老师 那计提工资也是管理费用，还用再结转吗

邹老师：回复小南瓜1031你好，计入了管理费用，就需要从管理费用结转到本年利润的 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 借；本年利润，贷；管理费用

小南瓜1031：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小南瓜1031不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李文良：回复欧老师 计提管理费用-工资包含个税和社保吗

欧老师：回复李文良参考下面的分录： 计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 银行存款 缴纳社保的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳） 销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳） 其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份） 其他应收款---公积金（个人缴纳部份） 应交税费---应交个人所得税 贷：银行存款

李文良：回复欧老师 @欧老师:个人社保缴纳为什么不走其他应付款？求解释