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不得抵扣的进项税额会计分录
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
不得抵扣的进项税额转出，怎么做分录
借：原材料等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
16楼
2022-11-30 05:19:21
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
17楼
2022-11-30 06:36:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.48w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
18楼
2022-11-30 07:38:11
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实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2022-11-30 07:58:52
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2022-11-30 08:09:00
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2022-11-30 08:20:25
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2022-11-30 08:35:02
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2022-11-30 08:51:06
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2022-11-30 09:09:07
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2022-11-30 09:24:08
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2022-11-30 09:36:01
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2022-11-30 09:55:11
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2022-11-30 10:07:35
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2022-11-30 10:20:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 曼俐 发表的提问：
免抵退税额不得抵扣进项税额转出的分录要怎么做啊？
借主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出）
19楼
2022-11-30 08:52:11
全部回复
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ Exxxxxxxp 发表的提问：
部分进项税额无法抵扣的应该做进项税额转出，进项税额转出的会计分录如何写？？
借：相关科目 贷：应交税金-进项税额转出
20楼
2022-11-30 10:10:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 小燕 发表的提问：
公司购货车，29万，税额4万，做分录的时候，怎么做，是直接计入进项税额吗，得不得进待抵扣进项税额
你好，这个发票取得有认证吗？
21楼
2022-11-30 10:30:01
全部回复
小燕：回复邹老师 还没有认证
2022-11-30 10:56:39
邹老师：回复小燕你好，没有认证是计入待认证进项税额核算的
2022-11-30 11:07:47
小燕：回复邹老师 但是，我平时做购进商品的时候，全部在没有认证的时候都是直接计入进项税额的，没有计入待抵扣，这样有没有影响
2022-11-30 11:35:10
邹老师：回复小燕你好，没有认证 就不应当计入进项税额，计入了就与增值税申报表的 进项税额数据不一致的
2022-11-30 11:45:43
小燕：回复邹老师 啊，那我前面还能修改吗
2022-11-30 12:13:22
邹老师：回复小燕你好，可以做之前月份账务的修改的
2022-11-30 12:36:39
小燕：回复邹老师 18年的账全是那样做的，我懒得修改了，我就19年开始，全部按照待抵扣来做吧，这样应该可以吧
2022-11-30 12:59:58
邹老师：回复小燕你好，之前有错误是需要做更正才是的
2022-11-30 13:18:28
小燕：回复邹老师 更正，也不知道咋更正，分录该怎样做
2022-11-30 13:41:01
邹老师：回复小燕你好，在你之前分录基础上做这个分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
2022-11-30 14:09:03
小燕：回复邹老师 好的，谢谢老师，你太好了
2022-11-30 14:29:35
邹老师：回复小燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-30 14:47:14
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
22楼
2022-11-30 10:35:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 力量 发表的提问：
免抵退税办法不得抵扣的进项税额转出咋做分录
你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
23楼
2022-11-30 10:47:58
全部回复
力量：回复蒋飞老师 我当时借记到库存商品
2022-11-30 11:04:56
蒋飞老师：回复力量你好！ 可以 然后再补做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-11-30 11:21:32
蒋飞老师：回复力量你好！ 结果是一样的。
2022-11-30 11:31:56
班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问进项税额转出的分录怎么做 ，取得进项不能抵扣
你好，没有认证的抵扣，就把税额直接做到成本或者费用。 认证再转出的。 就借：费用或者成本 贷：应交税金-增值税-进项税额转出
24楼
2022-11-30 11:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
应交增值税的进项税额抵扣销项税额的会计分录怎么做
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目 借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
25楼
2022-12-01 08:48:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
26楼
2022-12-01 08:55:12
全部回复
迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，
2022-12-01 09:17:44
邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-01 09:44:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 马灵玲 发表的提问：
待抵扣进项税额无法抵扣了，请问会计分录怎么写
吧待抵扣进项税额结转到你发生的成本里面去
27楼
2022-12-01 09:04:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
老师，请问这个月进项税额已经够了，多了得进项税额本月不认证抵扣，会计分录要怎么做，等到后期需要的时候再认证抵扣，这个快递分录又要怎么做？
您好 借：管理费用等 应交税费——待认证进项税额 贷：其他应付款等
28楼
2022-12-01 09:33:33
全部回复
长在冬天里的树?：回复bamboo老师 那后期需要的时候认证抵扣的话地方会计分录怎么做
2022-12-01 09:47:56
bamboo老师：回复长在冬天里的树?借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额
2022-12-01 10:01:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
29楼
2022-12-01 09:44:58
全部回复
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，我想咨询一下，暂估成本是含税，430万，冲成本有普票，有专票，专票是抵扣进项税的，专票是按照不含税冲陈成本呢，还是按照含税冲成本呢，那么我该如何做账处理呢？会计分录我该怎么写
你好，专票是按照不含税记入成本哦，先反冲暂估，再按发票入账，比如你暂估的是货物，先借应付账款-暂估，贷原材料-暂估，借原材料，应交税费－应交增值税进项税额，贷应付账款，要是之前成本多记了需要调整之前多记成本，红字的借主营业务成本，贷原材料
30楼
2022-12-04 10:11:23
全部回复
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，2022冲成本后，有暂估了一笔成本结转损益带不过来，利润表里也带不过来。是怎么回事呢？
2022-12-04 10:41:41
夏天老师：回复喜悦的斑马你设置的结转损益是不是有方向限制，你的那张暂估成本分录是哪个方向呢
2022-12-04 10:56:28
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，这我做的凭证
2022-12-04 11:14:28
喜悦的斑马：回复夏天老师 结账的损益
2022-12-04 11:42:22
夏天老师：回复喜悦的斑马你成本分录没问题，结转这一张不全我看不出来
2022-12-04 12:01:39
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，在下面就是费用了
2022-12-04 12:18:03
喜悦的斑马：回复夏天老师 老师，结转之前先冲红的
2022-12-04 12:41:42
夏天老师：回复喜悦的斑马你看一下你的本年利润这个科目明细，如果没有结转成本的话你的利润全部都是收入吗
2022-12-04 13:04:34
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