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不得抵扣的进项税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 2.20 发表的提问：
年底期初留抵进项税额较多，11.12月份的进项不想抵扣不认证可以吗？如何做会计分录？
借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 可以不认证的
31楼
2022-12-04 10:22:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
收到进项发票，进项税额先不抵扣，求不抵扣时分录和之后再抵扣分录
没认证时 借 库存商品等应交税费待认证进项贷银行存款等 认证时 借进项科目 贷待认证进项科目
32楼
2022-12-04 10:39:17
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
增值税进项税额抵扣的会计处理分录是什么
借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应付帐款，入在进项税额中。发票认证通过了就可以抵扣了。
33楼
2022-12-04 10:45:00
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薄薄：回复赵老师 老师您写的是购买的分录，抵扣的分录呢？
2022-12-04 11:09:07
赵老师：回复薄薄做到进项税中，发票认证了就能抵扣了。不用再另外做分录了。
2022-12-04 11:28:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 凡人歌 发表的提问：
进项税额有留底，会计分录怎么做；下月抵扣时的会计分录怎么做
抵扣时，吧进项税余额结转到未交增值税就可以，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
34楼
2022-12-05 08:30:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
取得的住宿费专用发票已经抵扣进项税额，请问如何做会计分录？
你好！你抵扣就抵扣，不用单独做分录的啊。只是报销的时候做下分录就行了
35楼
2022-12-05 08:48:21
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 慧丽 发表的提问：
发现已勾选认证的发票不符合进项税抵扣，进项税额转出，会计分录怎样写？？？
您好，认证后，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税或者应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款等科目。进项转出时，借；库存商品等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
36楼
2022-12-05 09:05:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 风轻云淡 发表的提问：
业务招待费能不能抵扣进项税额，会计分录如何处理
不能扣、借管理费用业务招待费贷银行存款
37楼
2022-12-05 09:20:28
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图图*老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ L。Y。H 发表的提问：
进项税抵扣时的会计分录
借:存货/固定资产/费用等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:银行存款/应付账款
38楼
2022-12-05 09:29:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 慧 发表的提问：
我公司有政策性减免的，进项不能全额抵扣，进项转出的会计分录怎么做分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本、管理费用等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
39楼
2022-12-06 08:46:12
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慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算
2022-12-06 08:58:49
江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额
2022-12-06 09:11:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
老师请问一下，不能抵扣进项税额的发票已认证，要如何做进项税额转出会计分录？
你好 原来的 分录 是咋做的 ？
40楼
2022-12-06 09:00:11
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小王 发表的提问：
2017的税款9万做了，用进项税额抵扣进项税额转出，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
41楼
2022-12-06 09:24:59
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小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗
2022-12-06 09:48:20
彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的
2022-12-06 10:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 内向的小松鼠 发表的提问：
如果外购商品直接用于集体福利，个人福利，进项税额不得抵扣，计入成本的会计分录
你好，外购商品直接用于集体福利 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—福利费 借；应付职工薪酬—福利费 ， 贷；银行存款等科目
42楼
2022-12-07 08:10:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
这个进项税额5660.38已经抵扣后的会计分录？谢谢
你做账的时候没有抵扣你做啥，这个月末结转到转出未交增值税下面
43楼
2022-12-07 08:37:19
全部回复
闪耀：回复maize老师 对不起是我表述不清楚，是月末结转，知道了，谢谢
2022-12-07 08:52:12
maize老师：回复闪耀那现在是？啥疑问可以说下么，你之前没抵扣之前做账现在要转进项税额么，那就做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额
2022-12-07 09:09:48
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 随风 发表的提问：
固定资产盘亏，转出不能抵扣的进项税额，此部分的进项税额以什么为计算依据？会计分录如何填写？
您好，您就您这固定资产的账面价值，也就是原值减折旧以后的金额计算
44楼
2022-12-07 08:53:37
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
45楼
2022-12-07 09:19:59
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