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未交的增值税会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 美美我要考证 发表的提问：
之前的会计，月底转出未交增值税的分录是 借：应交税费-转出未交增值税 639.55 贷：应交税费-未交增值税 639.55 交税时分录是 借：应交税费-未交增值税 639.55 贷：银行存款 639.55 最后导致应交税费-转出未交增值税贷方余额成了负数-639.55元，那要怎么做才能平了？
把销项进项分别结转到转出未交增值税
136楼
2023-01-08 10:29:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
你好，请问下，原来会计月末结转增值税，做的分录是借：应交税费-销项贷应交税费-未交增值税，借：应交税费-未交增值税，贷应交税费-进项，可是进项中有未做抵扣的，能将它们分开，分录要怎么做
您好，需要增加 待抵扣进项税额
137楼
2023-01-09 07:01:42
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翎翎：回复小黎老师 我增加了，分录怎么做呀
2023-01-09 07:30:47
小黎老师：回复翎翎您好，你这个待抵扣进项税额，当地就不要转入未交增值税就可以了
2023-01-09 07:43:49
翎翎：回复小黎老师 哎呀，我上面不是写了，是以前会计做的么，我只是想咨询下这个怎么做分录 ，你直接告诉我就行啦
2023-01-09 07:54:36
小黎老师：回复翎翎您好，借 应交税费 应交增值税 待抵扣进项税额 贷应交税费 应交增值税 进项税额
2023-01-09 08:05:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 追寻的水壶 发表的提问：
您好，一般纳税人应交增值税的所有科目的会计分录怎么写
一、你这个范围太大了，你是想处理国内的销售业务，还是说国外人销售业务?再说就是应交增值税科目，里面也有太多的二级或三级科目了，如进项税额、销项税额、加计抵扣、加计扣除、出口退税、税务稽查调整，进项税额转出、待认证进项税额、待抵扣进项税额，未交增值税，结转未交增值税，等科目的账务处理。因此这个内容太多。
138楼
2023-01-09 07:10:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 勤恳的航空 发表的提问：
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金-未交增值税 这个会计分录如何理解？
这个就是需要缴纳增值税结转到应交税金-未交增值税
139楼
2023-01-09 07:39:10
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆 发表的提问：
工企业增值税进项、销项、转出未交、未交增值税、预交增值税，这几个分录之间是怎么写分录的啊，还有税收滞纳金怎么做账，老师，看到请回复一下，多谢
认证抵扣进项税，借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款 确认收入的时候，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税 月末结转的时候，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
140楼
2023-01-09 07:45:57
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陆：回复辜老师 老师，我们是建筑施工企业，预收款时甲方要求必须开票，就做了借：预收账款 贷：应交税费——待转销项税
2023-01-09 08:06:42
辜老师：回复陆是的，是这样账务处理的
2023-01-09 08:28:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的冬日 发表的提问：
请问多交增值税后会计分录怎么写呢？能有实例吗
对于企业多交增值税的情况，有以下两种情况： 你好，1、企业多交了同一会计期内的增值税，这时多交的部分税额直接在“应交税金—增值税”的借方反映出来，不需要做分录； 2、企业多交了上一年度的增值税，如果数额较大，并对报表利润生产一定影响，那么在本年度应做分录调整期初未分配利润，借：未分配利润——期初未分配利润 贷：应交税金——应交增值税
141楼
2023-01-09 08:12:00
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种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 佥佥璇 发表的提问：
计算分离本月销售收入中的销项税额12 848元。 借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 12848 贷：应交税费—未交增值税 12848 老师，分录这么写的吗？
对的，这样没有什么问题风
142楼
2023-01-10 07:02:51
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佥佥璇：回复种老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 07:30:06
种老师：回复佥佥璇不客气，同学，工作顺利
2023-01-10 07:54:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 孟柏秀 发表的提问：
请问老师，交过增值税还要做什么会计分录，让未交增值税平账，还是贷方一直为负数
一般纳税人吗？ 贷方负数是多交的，留底的，你们有这种情况吗
143楼
2023-01-10 07:09:36
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孟柏秀：回复郭老师 不是，我交增值税时候，就直接做账，借:未交增值税100，贷银行存款，这样会计软件上就直接显示贷方为-100。我交增值税会计分录对不？要做什么分录让她平吗？
2023-01-10 07:37:45
孟柏秀：回复郭老师 知道了，交之前是要先结转增值税为未交增值税到贷方，这样借方未交增值税就平了
2023-01-10 08:07:36
孟柏秀：回复郭老师 是不是老师
2023-01-10 08:25:57
郭老师：回复孟柏秀是的，需要结转，借转出未交增值税贷未交增值税
2023-01-10 08:42:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录怎么写？
您好，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
144楼
2023-01-10 07:36:36
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隐形翅膀：回复王雁鸣老师 这个分录每个月都要计提吗？
2023-01-10 07:55:40
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，是的，您理解很正确。
2023-01-10 08:21:39
隐形翅膀：回复王雁鸣老师 要是当月没提，下月才提上月的，怎么写？
2023-01-10 08:39:25
王雁鸣老师：回复隐形翅膀您好，下月才提的话，也与上面的分录一样的。
2023-01-10 08:52:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税
您好 如果销项大于进项需要缴税 分录正确
145楼
2023-01-10 07:55:14
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豆豆：回复bamboo老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-10 08:19:49
bamboo老师：回复豆豆月末的时候可以不用单独做 年底的时候一次性做结转 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交增值税——应交增值税——转出未交增值税
2023-01-10 08:30:10
豆豆：回复bamboo老师 那我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-10 08:59:05
豆豆：回复bamboo老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-10 09:18:38
bamboo老师：回复豆豆去年的没结转 可以今年补结转问题不大 不涉及到损益类科目 不用谢 希望能帮到您
2023-01-10 09:39:05
豆豆：回复bamboo老师 好的知道了谢谢老师辛苦了
2023-01-10 09:50:40
bamboo老师：回复豆豆不用谢 希望能帮到您
2023-01-10 10:03:08
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师， 每个月计提增值税分录是， 借 转出未交增值税 贷应交增值 税，，摘要就写转出未交增值 税？ 由应交增值税转，，这个是什么意思？
计提增值税分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
146楼
2023-01-10 08:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师把未抵扣的进项税转到转出未交增值税的分录的摘要怎么写？
你好 结转某月进项税到转出未交增值税借方
147楼
2023-01-11 07:07:24
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
抵扣了税控盘280做分录，借：应交税费――未交增值税280贷：管理费用，计提了增值税，借：应交税费――转出未交增值税345.43贷：应交税费――未交增值税345.43，交增值税怎么做分录？
借未交增值税，345.43-280 贷银行，
148楼
2023-01-11 07:13:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
计提本月应交增值税的分录怎么写
你好！你是小规模还是一般纳税人企业。
149楼
2023-01-11 07:31:36
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夕颜：回复宋生老师 小规模纳税人
2023-01-11 07:46:50
宋生老师：回复夕颜您好！你确认收入的时候借应收账款 贷主营业务收入 应交税费0应交增值税
2023-01-11 08:00:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
150楼
2023-01-11 07:39:15
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