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未交的增值税会计分录怎么写
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
比如我5月报4月份的增值税，要交30000元的税，那我做4月的帐时是不是要计提这个增值税？计的时候摘要怎么写？可以写计提4月增值税吗？分录是不是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税？
你好，是的 分录对的
106楼
2022-12-27 07:48:30
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张瀞洢：回复小黎老师 摘要这么写对吗？
2022-12-27 07:59:55
小黎老师：回复张瀞洢您好，摘要写结转税费
2022-12-27 08:10:45
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
107楼
2022-12-27 08:13:39
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
你好，增值税每月需要结转吗，因为前会计都没有结转余额很大，我今年需要调整吗，怎么调整？需要转出未交增值税，借 应交税金—转出未交增值税，贷 未交增值税 对吗，我下月缴纳时有之前留抵的进项税，抵扣完不需要交增值税怎么做会计分录？再还有加计扣除，怎么做会计分录
你好； 1. 正常一般纳税人是需要做结转分录的 2. 如果没有结转现在补结转即可  （因为增值税明细科目也不涉及损益科目 。直接结转即可  ） 3.      直接补做结转分录    
108楼
2022-12-27 08:35:59
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honey：回复meizi老师 把往年的余额都一块结转了吗，具体怎么做会计分录？
2022-12-27 08:53:43
meizi老师：回复honey你好； 是的。 一起结转  比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2022-12-27 09:10:05
honey：回复meizi老师 她这边平时不结转，缴纳的时候借已交税金，这三个都余额，销项贷方812万，进项367万，已交税金借方458万，进项税转出贷方526元，销项贷方余大概13万，还要再补税？之前都不能欠税金啊，具体如何调整做会计分录，
2022-12-27 09:21:59
meizi老师：回复honey 你好；   年末一起结转。 把总得 明细科目的金额一起转  
2022-12-27 09:34:06
honey：回复meizi老师 有进项留底后不用缴纳增值税怎么做账
2022-12-27 09:50:21
meizi老师：回复honey 你好；     比如    结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税     结转   借:应交税费一未交增值税 贷 应交税费一应交增值税一 转出未交增值税  在未交增值借方挂着留抵   
2022-12-27 10:14:06
honey：回复meizi老师 之前已经在税务系统留抵的进项税额，之前也无应交税金未交增值税科目，也无借方余额，现在怎么调整？
2022-12-27 10:34:50
meizi老师：回复honey 你好 ；  去红冲之前分录。 按我写的去处理结转即可   
2022-12-27 10:51:17
honey：回复meizi老师 加计抵减的的进项税和留抵的进项税都记应交增值税—未交增值税借方是吗？
2022-12-27 11:09:31
meizi老师：回复honey你好 ； 是的。 都在借方。 加计扣除的   到时转到其他收益去  
2022-12-27 11:27:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 学堂用户84b3v7 发表的提问：
计算发生的销项税额，应交增值税额和应交未交的增值税额会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
109楼
2022-12-28 07:58:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一直是学渣 发表的提问：
本月应交增值税，未交增值税，如何写分录。
您好，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税
110楼
2022-12-28 08:24:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 她的眼睛会下雨 发表的提问：
老师你好 请问已认证留底税的增值税分录怎么写？是借 销项税额 借 转出未交增值税 贷 进项税额 借未交增值税 贷转出未交增值税么？
月末形成留底税额的情形，是不需要做结转增值税的分录的，直接留抵以后期间的增值税。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
111楼
2022-12-28 08:35:59
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她的眼睛会下雨：回复张艳老师 你好老师 是已经认证了的发票 有留抵的情况 不用做分录么？
2022-12-28 08:47:09
张艳老师：回复她的眼睛会下雨是的，月末形成留抵税额的情况，是不需要做分录的。
2022-12-28 09:11:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 诺 发表的提问：
如果当月应缴增值税额为负数或为0，月末结转应交未交增值税时，会计分录如何写
您好 当月应缴增值税额为负数或为0 进项税额大于销项税额 或者等于销项税额 不用做账务处理 进项税额大于销项税额 进项税留底 留待下期继续抵扣
112楼
2022-12-29 07:45:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 鲤鱼翅膀 发表的提问：
只知道原材料成本，不知道增值税，写会计分录时还要写应交税费应交增值税吗，如果要写该怎么写
你好，购买原材料，有取得增值税专用发票吗？
113楼
2022-12-29 07:50:10
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 能干的冥王星 发表的提问：
未提供增值税发票是否该怎么记会计分录呢？要考虑应交增值税吗？
同学你好 未提供专用发票，就按照含税金额确认就行
114楼
2022-12-29 08:07:57
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能干的冥王星：回复钟存老师 是指全部确认为存货成本吗
2022-12-29 09:00:41
钟存老师：回复能干的冥王星是的 确认存货的金额包括增值税
2022-12-29 09:22:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
115楼
2022-12-29 08:32:59
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
老师，上交增值税时有进项税抵扣，所以少交了增值税，请问会计分录怎么写？
你好，一般不需要写分录
116楼
2023-01-03 07:15:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
小规模开票没超过9万，需要计提税金和计提未交增值税的，怎么写分录？
增值税减免部分计入营业外收入 借应交税费――应交增值税 贷营业外收入 附加税不用计提
117楼
2023-01-03 07:36:55
全部回复
ajgojgpa：回复徐阿富老师 老师，是应交税费-应交增值税-转出未交增值税吗？
2023-01-03 08:05:41
ajgojgpa：回复徐阿富老师 我们软件里都是有3级科目的应交税费，除了未交增值税科目
2023-01-03 08:17:24
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，小规模不用这个科目，直接应交税费-应交增值税科目
2023-01-03 08:31:32
ajgojgpa：回复徐阿富老师 申报成功之后要填写报表是嘛。那填写哪些内容呀
2023-01-03 08:56:20
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，申报成功了还要填表？财务报表按照你财务软件打印出来输到报税网就好啊
2023-01-03 09:26:04
ajgojgpa：回复徐阿富老师 可是我们没有应交税费里没有这个应交增值税，只有应交增值税——进项，销项税额，
2023-01-03 09:47:20
徐阿富老师：回复ajgojgpa你好，那你可以增加一个子目，应交增值税-减免税额
2023-01-03 10:15:56
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 糟糕的香水 发表的提问：
你好老师，简易计税的会计分录和预交增值税的会计分录怎么做，月底增值税怎么结转，交上月增值税的会计分录怎么做，税务的留抵数怎么和实账相符谢谢
借：银行存款等贷：主营业务收入 应交税费-简易计税 借 应交税费-预缴增值税 贷 银行存款 月底结转 借 应交税费-简易计税 贷 应交税费-预缴增值税 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 缴费 借应交税费-未交增值税 贷银行存款 不能抵扣的进项做转出，借 主营业务成本 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
118楼
2023-01-03 07:54:03
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 白雪 发表的提问：
金税盘结转减免税款分录怎么写，金税盘购买480元结转未交增值税分录怎么写
你好，购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）贷 管理费用
119楼
2023-01-03 08:23:59
全部回复
白雪：回复汪晨老师 做完这两个分录后，480元金税盘月末结转减免税款分录和月末结转未交增值税该怎么写，
2023-01-03 08:51:30
汪晨老师：回复白雪你好，做完这2个分录，金税盘月末结转减免税款分录和月末结转未交增值税不需要结转。结转管理费用就可以了。 借 管理费用 贷 本年利润
2023-01-03 09:17:29
白雪：回复汪晨老师 结转管理费用是年底结转是吗
2023-01-03 09:27:49
白雪：回复汪晨老师 还是当月结转
2023-01-03 09:44:08
汪晨老师：回复白雪你好，应当月结转的。
2023-01-03 10:07:45
白雪：回复汪晨老师 你说的结转是结转期间损益是吗？就是最后做的那张结转分录是吗
2023-01-03 10:26:39
汪晨老师：回复白雪你好，对，月末，损益一起结转即可。
2023-01-03 10:44:26
白雪：回复汪晨老师 那个每月未交增值税用结转吗
2023-01-03 11:08:22
白雪：回复汪晨老师 用不用做结转分录
2023-01-03 11:18:51
汪晨老师：回复白雪每月未交增值税不用结转
2023-01-03 11:37:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Hetty 发表的提问：
结转增值税的会计分录怎么写？
你好 你是一般纳税人的话 。如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
120楼
2023-01-04 07:32:20
全部回复
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