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未交的增值税会计分录怎么写
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 英勇的画笔 发表的提问：
分期确认销售收入，有关的增值税纳税义务尚未发生的会计分录怎么写
借：*** 贷：主营业务收入 应交税费-待转销项税额 这样体现 以后再转入应交税费-应交增值税（销）
121楼
2023-01-04 08:02:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
122楼
2023-01-04 08:20:59
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星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2023-01-04 08:32:38
邹老师：回复星空可以的
2023-01-04 09:01:39
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2023-01-04 09:12:53
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2023-01-04 09:30:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
123楼
2023-01-05 06:57:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税全部会计分录怎么写的
借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
124楼
2023-01-05 07:19:57
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清风：回复邹老师 转出未交增值税一直挂账是吗
2023-01-05 07:37:07
邹老师：回复清风你好，借方是会挂账的
2023-01-05 07:56:32
清风：回复邹老师 老师 税务局代开的增值税怎么写分录
2023-01-05 08:26:16
邹老师：回复清风借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-01-05 08:51:58
清风：回复邹老师 不一样是吗
2023-01-05 09:16:37
邹老师：回复清风你好，税局代开的处理方式是不同的
2023-01-05 09:28:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
这会计分录，购入原材料18000元，增值税进项额3060元，款项未付！分录怎么写
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
125楼
2023-01-05 07:47:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 时光 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录怎么写
如果是一般纳税人 结转借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 缴纳借应交税费，未交增值税贷，银行存款。
126楼
2023-01-05 08:10:42
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时光：回复郭老师 从计提到缴纳是这两步，月末还需要结转吗
2023-01-05 08:37:27
郭老师：回复时光你好，你月末结转也可以，年末结转也可以 这个自己来决定
2023-01-05 08:47:38
时光：回复郭老师 结转分录怎么写
2023-01-05 09:16:49
时光：回复郭老师 上月未计提，计提在本月可以吗，计提缴纳分录一张凭证可以吗
2023-01-05 09:33:29
郭老师：回复时光借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 可以的。
2023-01-05 10:02:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 娟 发表的提问：
国税扣增值税的会计分录怎么写
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
127楼
2023-01-05 08:20:59
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娟：回复邹老师 要将“应交税费-应交销项税”转“应交税费-未交增值税 ”吗？ [目前账面上只有“应交税费-应交增值税（进项）”和“应交税费-应交增值税（销项）”]
2023-01-05 08:42:17
邹老师：回复娟你好，不需要的，根据增值税应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-01-05 09:05:41
娟：回复邹老师 老师 学生有些不解 这样要一直挂在“应交税费-应交增值税（转出未交增值税）”借方吗？ 这整个过程不是很清楚呢 麻烦老师明示
2023-01-05 09:19:11
邹老师：回复娟你好，是的 就是根据增值税应纳税额做上面的结转分录就可以了
2023-01-05 09:34:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 娇 发表的提问：
5月份交4月份的增值税还有附加税，会计分录该怎么写
您好。您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
128楼
2023-01-06 06:43:59
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娇：回复张艳老师 是一般纳税人
2023-01-06 07:10:34
张艳老师：回复娇借 应交税费-未交增值税 应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
2023-01-06 07:25:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
129楼
2023-01-06 06:59:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ sunshine 发表的提问：
冲销17年多计提的1分钱增值税，分录怎么写。当时是借应收账款，贷主营业务收入，未交增值税增值税
你好，只是增值税多了0.01，收入，应收账款都没有错误？
130楼
2023-01-06 07:28:43
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sunshine：回复邹老师 收入也少一分
2023-01-06 07:53:34
邹老师：回复sunshine借；应交税费——未交增值税 0.01 贷；以前年度损益调整——主营业务收入0.01 你好，可以做这个调整分录
2023-01-06 08:08:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 负责的蜻蜓 发表的提问：
该企业按月纳税，上月未抵扣增值税进项税3000元的会计分录怎么写？
。未抵扣的属于进项留抵，不用单独做分录。
131楼
2023-01-06 07:48:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 我是结转2月的 应交税费 未交增值税是-258182.5。分录怎么写
你好；  你这个是借方还是贷方金额 ； 你 之前销项税和进项税以及留抵进项税是什么情况   
132楼
2023-01-06 08:17:59
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欣欣子：回复meizi老师 增值税和销项税 还有余额 还要结转么
2023-01-06 08:28:48
meizi老师：回复欣欣子你好；  需要的；月末一般纳税人都需要结转下的  
2023-01-06 08:50:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 妮子依 发表的提问：
转出未交增值税依据什么算出来的 具体分录怎么写
你好，一般是根据销项税额-进项税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
133楼
2023-01-08 09:41:51
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妮子依：回复邹老师 当月购买了全额抵扣的税控设备也是算在进项里面吗，还是说结转的时候就是销项-进项（不包括税控款） 扣税 销项-进项（包括税控款）
2023-01-08 10:13:15
邹老师：回复妮子依你好，不是的，全额减免就是了
2023-01-08 10:34:39
妮子依：回复邹老师 未交增值税 明细帐都是一贷一平的吗
2023-01-08 10:49:01
邹老师：回复妮子依是的
2023-01-08 11:00:04
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
小规模纳税人给对方开具普通发票的分录怎么做？增值税是要计入：应交税费-应交增值税 科目，还是计入：应交税费-未交增值税 科目？需要计提城建税等税目么？交税的时候应该怎么写分录
小规模开具普通发票增值税入应交税费-应交增值税 有缴纳增值税就要交附件税所以是需要计提的 交税时分录 借 应交税费-应交城建税/地方教育费/教育费附加 贷 银行存款
134楼
2023-01-08 09:48:56
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贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复颜老师 1.计提是月底一次计提还是，每开出一张发票就要计提一次 2.遇到免税是应该怎么做分录，免增值税的分录和附加税费分录一样么？ 3.如果达不到征收要求还用计提附加税么？
2023-01-08 10:24:17
颜老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们可以月底累计一次计提 免税分录 借 应交税费--应交增值税(减免税款） 贷 营业外收入 一般是未缴纳增值税就不需要计提附加税
2023-01-08 10:41:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
老师 涉及到增值税科目的 分录怎么写？ 未交增值税，进项增值税，销项增值税，和 转出未交增值税，还有 待抵扣进项税额
参考这个
135楼
2023-01-08 10:05:31
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