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未交的增值税会计分录怎么写
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Zoe 发表的提问：
一般纳税人的增值税 计提和缴纳的整个分录 如果销项大于进项 结转 借方 应交税费 应交增值税一销 贷方 应交税费 应交增值税一进 、应交税费 应交增值税一转出未交增值税 等交了就是如下分录：借方 应交税费 应交增值税一未交增值税 贷方 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 对吗？ 如果进项多于销项怎么写分录呢
如果进项多于销项 借 应交增值税一未交增值税 贷 应交税费 应交增值税一转出未交增值
196楼
2023-02-08 06:52:06
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Zoe：回复果果老师 进项多，留底，还用写分录吗
2023-02-08 07:16:32
果果老师：回复Zoe进项多，留底，还用写分录，将留底的部分转入未交增值税借方
2023-02-08 07:43:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
197楼
2023-02-08 07:15:00
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 云 发表的提问：
请问计提增值税会计分录怎么写？
增值税不需要计提。 附注：增值税 （1）购货时 　　借：原材料 　　借：应交税金--应交增值税（进项税额） 　　贷：银行存款 （2）销售货物时 　　借：银行存款 　　贷：主营业务收入 　　贷：应交税金--应交增值税（销项税额） （3）上交时 　　借：应交税金--应交增值税（销项税额-进项税额） 贷：银行存款
198楼
2023-02-09 06:13:17
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 橙子 发表的提问：
；老师 房地产企业的预提增值税怎么做会计分录？预交增值税的时候怎么做会计分录？
借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款
199楼
2023-02-09 06:37:40
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我随悦动 发表的提问：
缴纳上月的增值税会计分录做借应交增值税_未交增值税 贷银河存款对吗
你好，应该是 支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-02-09 06:43:10
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我随悦动：回复彩丽老师 老师那上月的应交增值税用结转吗
2023-02-09 06:58:22
彩丽老师：回复我随悦动你是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-02-09 07:10:45
我随悦动：回复彩丽老师 一般纳税人
2023-02-09 07:33:24
彩丽老师：回复我随悦动一般纳税人月末可以结转增值税
2023-02-09 07:45:41
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我没有结转我直接交的时候做了借应交税金未交税增值税贷银行存款。这有问题吗？凭证需要调整吗
2023-02-09 08:05:37
彩丽老师：回复我随悦动也可以不做增值税结转分录
2023-02-09 08:21:25
彩丽老师：回复我随悦动只要科目余额表的应交税费_增值税的金额是对的就可以
2023-02-09 08:39:32
我随悦动：回复彩丽老师 老师，我们进了三台电脑总计一万二，我能直接做到管理费用吗，不走固定资产，外账
2023-02-09 08:51:12
彩丽老师：回复我随悦动可以直接做到管理费用
2023-02-09 09:18:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ ゞ小坏蛋ヽo 发表的提问：
请问抵扣增值税的会计分录怎么写
你好，你是说加计抵减增值税的分录？借应交税费-未交增值税 贷营业外收入或其他收益
201楼
2023-02-09 07:05:05
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ゞ小坏蛋ヽo：回复徐阿富老师 销项减进项增值税时的会计分录
2023-02-09 07:19:20
徐阿富老师：回复ゞ小坏蛋ヽo你好，借应交税费（销项） 贷应交税费（进项） 贷应交税费（转出未交增值税）
2023-02-09 07:44:52
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
结转了X月的进销项税额，这个月未交增值税是30.上期留抵税额是20，那么这个月不用交税。不用交税的会计分录怎么写
未交三十元是在借方吗
202楼
2023-02-09 07:14:59
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马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的20元在什么科目放着呢
2023-02-09 07:41:32
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 错了，未交20，留抵30
2023-02-09 07:56:47
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那你留底的30元在什么科目放着呢
2023-02-09 08:12:14
娴┏ (^ω^)=☞：回复马老师 放在未交增值税里
2023-02-09 08:23:56
马老师：回复娴┏ (^ω^)=☞那就在不最后未交增值税的借方余额就是10 不用会计处理 直接 月底制作结转 借 销项 未交增值税 贷进项
2023-02-09 08:47:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，10月份交9月份增值税的时候会计分录借：应交税费-应交增值税-未交增值税还是借：应交税费-未交增值税呢
您好 借：应交税费-未交增值税
203楼
2023-02-10 05:52:08
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Christine 发表的提问：
你好老师，摘要转出未交增值税和结转增值税有什么区别？分别对应的分录怎么写？
摘要是自己写的这个没有规定
204楼
2023-02-10 06:19:57
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
缴纳上月增值税的会计分录怎么写？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
205楼
2023-02-10 06:43:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ look 发表的提问：
老师，结转增值税的会计分录怎么写
你好，借应交税费-应交增值税-销项税额 借（进项税额转出） 贷（进项税额） 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后，借应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷应交税费-未交增值税
206楼
2023-02-10 07:11:59
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look：回复徐阿富老师 老师第一个分录有点不理解
2023-02-10 07:31:47
徐阿富老师：回复look你好，把贷方余额转借方，借方转贷方，这样子目就平了
2023-02-10 07:59:22
look：回复徐阿富老师 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-10 08:17:24
look：回复徐阿富老师 这样做对吗？
2023-02-10 08:47:14
徐阿富老师：回复look你好，有待认证进项的要先转入进项税额，明细账上进项税额发生额要和认证的进项税额核对一致才是，其他的这些对的，和我的一样的
2023-02-10 09:08:58
look：回复徐阿富老师 老师，我这个月进项票认证多了，有留抵税额那我要怎么出分录的……
2023-02-10 09:31:40
徐阿富老师：回复look你好，如果进项大于销项不交税的，那么把贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个改为 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税，这也就好
2023-02-10 10:00:41
look：回复徐阿富老师 1、借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费_应交增值税（进项税额） 2、借:应交税费_应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 
2023-02-10 10:13:37
look：回复徐阿富老师 是这个吗
2023-02-10 10:28:35
look：回复徐阿富老师 如果没有认证进项 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值  贷:应交税费-未交增值税
2023-02-10 10:48:47
徐阿富老师：回复look你好，上面第一个对的，第二个不对，没有认证不转的，
2023-02-10 11:13:16
look：回复徐阿富老师 那正确的怎么写呢
2023-02-10 11:39:40
徐阿富老师：回复look1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 2 :借应交税费-未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷:应交税费_应交增值税（进项税额）） 贷 应交税费-应交增值税-转出多交增值税
2023-02-10 12:04:19
look：回复徐阿富老师 老师有点看不懂
2023-02-10 12:27:21
look：回复徐阿富老师 我是直接按销项缴纳的增值税
2023-02-10 12:54:41
徐阿富老师：回复look你好，你是小规模纳税人？
2023-02-10 13:08:30
look：回复徐阿富老师 一般
2023-02-10 13:31:06
徐阿富老师：回复look你好，那就是·按照我这样做分录，有进项可以抵扣的啊，怎么会直接按销项缴纳的增值税
2023-02-10 13:43:50
look：回复徐阿富老师 老师是忘记认证进项了……所以就按销项发票纳税了
2023-02-10 14:00:18
徐阿富老师：回复look你好，那也可以的，那就按照销售销项先缴税，下月认证可以抵扣的
2023-02-10 14:12:44
look：回复徐阿富老师 嗯，那分录怎么出
2023-02-10 14:35:52
徐阿富老师：回复look就是进项税额不用转了啊，1 借:应交税费_应交增值税（销项税额） 贷 :借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2借:应交税费-应交增值税-转出未交增值 贷:应交税费-未交增值税
2023-02-10 14:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 十月。 发表的提问：
预缴的土地增值税会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款
207楼
2023-02-12 07:54:29
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.46w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师如果本月未交增值税是21776.54，怎么计提附加税，会计分录和金额怎么算？
借：税金及附加1306.60 贷：应交税费-城建税 762.18   21776.54*7%*50%       应交税费-教育附加326.65 21776.54*3%*50%      应交税费-地方教育附加217.77 21776.54*2%*50%            
208楼
2023-02-12 08:01:29
全部回复
星空：回复家权老师 老师为什么要*50%
2023-02-12 08:27:12
家权老师：回复星空小微企业减半征收的啊
2023-02-12 08:55:50
星空：回复家权老师 谢谢老师
2023-02-12 09:07:29
家权老师：回复星空不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-02-12 09:22:11
星空：回复家权老师 老师这是我公司今年1月份会计申报的附加税，她怎么没有减半征收呢
2023-02-12 09:38:50
家权老师：回复星空你不是小微企业，你勾选的否
2023-02-12 09:50:18
星空：回复家权老师 我们公司是一般纳税人啊，为什么她勾选的是否呢？
2023-02-12 10:16:45
家权老师：回复星空小微企业才享受的哈，不是就不享受
2023-02-12 10:46:06
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
209楼
2023-02-12 08:09:49
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒适的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有余额，可用下月的销项税额抵扣。 写会计分录的时候，是和销售商品的会计分录写在一起吗？怎么写？
你好，借方有余额再不用另外写分录了。
210楼
2023-02-12 08:35:29
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