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未交的增值税会计分录怎么写
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
181楼
2023-02-02 07:21:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ cow 发表的提问：
年末做借：应缴税费--应交增值税--转出未交增值税 贷：应交税费--应交增值税--未交增值税这笔分录的金额要怎么计算？
你好，看看这个资料，不明确的可以再咨询： 1、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元，同时，应将未交增值税的37869.02元转入到未交增值税里去； 3，结转 借：应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 同时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费--未交增值税
182楼
2023-02-02 07:26:59
全部回复
：回复cow老师，结转是每月要做吗?
2023-02-02 07:57:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
 老师，加计扣除少交的增值税，分录，怎么写？执行的小企业会计准则
一、加计扣除少交的增值税，你看初级农产品，原材料深加工领用时，加计扣除1%，分录是： 借：生产成本 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
183楼
2023-02-05 08:41:54
全部回复
11876948484884：回复江老师 老师 我们是现代服务业加计扣除10%增值税，少交的增值税
2023-02-05 09:06:52
江老师：回复11876948484884一、你说的不是加计扣除，是加计抵减。 二、按理论上写分录，分录是： 借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：其他收益
2023-02-05 09:17:55
11876948484884：回复江老师 到底入其他收益还是营业外收入呢
2023-02-05 09:33:15
江老师：回复11876948484884一、按理论上讲，也就是说考试时，是计入其他收益。 二、实际工作中，你如何报税实务操作，计入营业外收入。
2023-02-05 09:50:00
11876948484884：回复江老师 记其他收益和营业外收入都没什么影的嘛
2023-02-05 10:12:53
江老师：回复11876948484884一、考试时，你说是营业外收入，那就是错误了。应是计入“其他收益”。 二、实务操作过程中，由于没有其他收益这个科目，只能列支计入营业外收入。理论与实操还是存在一定的差异的。
2023-02-05 10:36:33
11876948484884：回复江老师 我是在应交增值税下面设一个三约级明组科目嘛？
2023-02-05 11:00:00
江老师：回复11876948484884是的，需要设一个三级明细科目
2023-02-05 11:11:22
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
邹老师，那 进项与销项的会计分录怎么跟应交税费未交增值税联系起来呢，求完整的分录
你好，购进时，借：原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款，销售，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额，月末结转，销项-进项的金额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。
184楼
2023-02-05 09:05:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
185楼
2023-02-05 09:15:00
全部回复
财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-02-05 09:42:19
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-02-05 09:54:27
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-02-05 10:08:34
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-02-05 10:20:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ 小娜娜 发表的提问：
月末结转未交增值税以及次月做已交税金分录都怎么写？
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借未交增值税贷银存
186楼
2023-02-06 05:53:44
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小娜娜：回复郭老师 不需要用到已交税金科目？
2023-02-06 06:08:48
郭老师：回复小娜娜次月交上月的用不到
2023-02-06 06:32:01
小娜娜：回复郭老师 如果进项大于销项有留抵月末还需要做账么？
2023-02-06 06:42:59
郭老师：回复小娜娜不需要的，只需要做结转进项销项
2023-02-06 07:00:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kj_cTZHfChGxsji 发表的提问：
11月的会计分录： 借：应交税费——未交增值税 649.51 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 649.51 12月，只有一个销项税额263.28，没有进项税额 12月的交税的会计分录是不是下面这样做 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28
如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理
187楼
2023-02-06 06:22:26
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kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗
2023-02-06 07:08:16
吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的
2023-02-06 07:21:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 完美的日记本 发表的提问：
请问未计提增值税，缴纳增值税会计分录怎么处理。
你好，缴纳增值税会计分录 如果是 一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税增值税 ， 贷；银行存款
188楼
2023-02-06 06:43:32
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完美的日记本：回复邹老师 前期没计提直接缴纳的语言结转么？
2023-02-06 06:59:12
完美的日记本：回复邹老师 需要结转么
2023-02-06 07:13:59
邹老师：回复完美的日记本你好，小规模纳税人需要做收入的分录，确认应交税—应交增值税贷方发生额 一般纳税人需要做相应的结转销项税额，进项税额分录
2023-02-06 07:39:20
完美的日记本：回复邹老师 我是一般纳税人，请问具体的分录是什么
2023-02-06 08:02:39
邹老师：回复完美的日记本你好 结转的时候 借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税
2023-02-06 08:32:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小丁 发表的提问：
计提和缴纳增值税的会计分录怎么写
一、 不是计提增值税，是结转增值税，不存在计提增值税 二、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
189楼
2023-02-06 06:58:09
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
前任会计2018年12月份末没有作“借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ”这一会计分录，以前他是在次月交税时做“借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款”，我2019年1月份交2018年12月份的增值税是该怎么作分录？
您在2019年1月份可以补做这笔分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
190楼
2023-02-06 07:20:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.38w
引用 @ Zzzm 发表的提问：
会计 结转本月增值税 会计分录怎么写？
借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
191楼
2023-02-07 06:16:36
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Zzzm：回复郭老师 这么写吗？
2023-02-07 06:32:47
郭老师：回复Zzzm不是 进项销项分别结转到转出未交增值税科目
2023-02-07 06:43:30
Zzzm：回复郭老师 未交增值税和进项税都在贷方
2023-02-07 06:59:40
Zzzm：回复郭老师 图片我写错了
2023-02-07 07:26:09
Zzzm：回复郭老师 只有销项税在借方
2023-02-07 07:41:46
郭老师：回复Zzzm未交增值税是二级科目
2023-02-07 07:54:14
Zzzm：回复郭老师 怎么写呢？
2023-02-07 08:22:52
郭老师：回复Zzzm借应交税费-应交增值税-销项50000 贷应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-进项24800 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税50000-24800 贷应交税费-未交增值税
2023-02-07 08:42:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴空 发表的提问：
老师，月底有要交的增值税，我应该写一个分录把他转到未交增值税里去，要写一个什么分录啊？
你好，借应交税费－－应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费－－未交增值税
192楼
2023-02-07 06:32:13
全部回复
晴空：回复庄老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 06:55:12
庄老师：回复晴空应该的，祝你学习快乐
2023-02-07 07:09:19
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
193楼
2023-02-07 06:49:20
全部回复
追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2023-02-07 07:42:22
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2023-02-07 07:55:30
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2023-02-07 08:22:47
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2023-02-07 08:46:24
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2023-02-07 09:07:38
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2023-02-07 09:25:49
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2023-02-07 09:50:35
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2023-02-07 10:18:46
小婵老师
职称：,中级会计师
4.94
解题: 0.08w
引用 @ 莫失 ﹠莫忘 发表的提问：
公司上月增值税销项税为52075.5元，留抵进项税额在“未交增值税”借方50510.32元，最后上交增值税1565.18元，会计分录如何写？
借：应交税费-应交增税（销项）贷：银行存款
194楼
2023-02-07 07:17:59
全部回复
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 借：应交税费 1565.18 贷：银行存款1565.18吗？
2023-02-07 07:37:39
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘嗯，是的，按照应交税额冲销掉就行了
2023-02-07 07:53:26
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 这样的话应交增值税贷方余额有50510.32元不用管吗？
2023-02-07 08:16:40
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘你如果每月期末都要结转，那就还是要结转到未交增税的贷方，如果每月不结转就直接冲销
2023-02-07 08:38:29
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 直接冲销要怎么冲销，老师？
2023-02-07 08:56:48
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘应交税费销项跟进项差额冲掉啊
2023-02-07 09:13:30
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 可以这样写吗： 借：增（销）52075.5 贷：应交税费――未交增值税50510.32 银行存款1565.18
2023-02-07 09:32:00
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘可以，没问题，你按照你的方式保证每个科目期末数额对就行
2023-02-07 09:43:23
莫失 ﹠莫忘：回复小婵老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 10:04:57
小婵老师：回复莫失 ﹠莫忘不客气，祝学习顺利
2023-02-07 10:34:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Tseng雯静 发表的提问：
加计抵减时改怎么做分录，借：应交税费-转出未交增值税，贷：未交增值税，加计抵减要怎么反应呢
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
195楼
2023-02-08 06:43:01
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